费用管理制度规范(20201229235818).pdfVIP

费用管理制度 一 总则 第一条 为完善公司财务会计制度，加强和规范公司财务会 计基础工作，进一步推动现代企业制度的建立，根据 《中华人民共和国会计法》 、 《企业会计准则》 、 《企 业财务通则》、《工业企业会计制度》、《工业企业 财务制度》、《商品流通企业会计制度》、《商品流 通企业财务制度》和国家颁布其他有关制度和法规， 特制定本制度。 第二条 本制度适用于家辉公司及将来资源整合后的各分支 机构 （指各分、子公司和办事处， 以下简称分支机构） 。 第三条 各子公司均进行独立的会计核算 ,各办事处的业务 收支均纳入家辉公司的会计核算。所有公司执行的会 计制度、会计核算方式和计算统计口径由家辉公司统 一规定，任何人员未得到家辉公司的批准，不得擅自 修改或变动。 第四条 各分支机构应于次月 5 日前将各自的对外会计报表 呈报家辉公司财务部；月底 8 日前将管理报表呈报家 辉公司财务部，家辉公司应在次月 10 日前编制合并 财务报表，次月 15 日前编制合并管理报表。会计报 表至少应包括资产负债表、损益表、现金流量表，管 理报表由家辉公司统一制定。 二 公司员工出差管理办法 第五条 为适应公司员工国内外办理公务之需要， 规范差旅 费开支标准，特制定本制度。 第六条 差旅分类及核准权限详见员工出差核准权限表 差 旅 种 职 务 核 准 人 类 总裁 常务副董事长 国 出 总监 总裁 内 差 部门经理 主管总监 其它员工 主管部门经理 国 外 出 境外办理业 总裁和董事长 差 务 第七条 公司员工出差或外勤需预支款项者， 应事先按照财 务规定的手续填制《借支单》、连同《出差核准单》 按规定核准权限核批后，可办理支款手续；差旅费借 支的数额由出差核准人审核，但最终由财务人员根据 实际情况核批。出差或外勤期间如遇有遗失财物或文 件，应由当事人自行负担有关责任。特殊情况下发生 的事故，由公司视具体情况酌情处理。 第八条 公司外差人员应于出差归来后一日内及时向所在部 门销差，并如实填制《差旅费报销单》由所在部门负 责人核签， 由主管总监核批， 及时办理有关报销手续， 财务部门应对往来借款每季度清理一次，及时书面通 知其主管上级督促销帐，在接到通知后一周内无财务 部门认可的理由仍不销帐的，财务部门可扣发借款人 的工资，