创业专项计划书财务分析.docVIP

财务分析 1.资金需求说明 企业成立时每位股东出资15万，共为60万早期资本。 2.资金投入计划 估计第一季度购置厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场累计投入22万元，购置原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售职员支付工资24000元，其它和经营活动相关现金19万元。 估计第一季度利润表 单位：元 项目 本期发生 累计发生 一、营业收入 14723 36137 减：营业成本 10425.72 18902.52 减：营业税金及附加 0 0 减：销售费用 51691.2 83381.4 减：管理费用 27460 189920 减：财务费用 10000 10000 二、营业利润 -84853.92 -266066.92 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 8000 16000 三、税前利润 -92853.92 -282066.92 减：所得税 0 0 四、净利润 -92853.92 -282066.92 估计第一季度资产负债表 单位：元 资产 期初数 期末数 负债和股东权益 期初数 期末数 流动资产： 流动负债： ??货币资金? 600000 115999.05 短期借款 0 0 应收账款 0 25054.38 应付账款 0 114689.25 预付账款 0 0 应交税费 0 -3.62 存货 0 144399.2 其它应付款 0 0 其中：原材料 0 120705 流动负债累计 0 94665.63 成品 0 23694.2 流动资产累计 0 285452.63 非流动负债 非流动资产： 非流动负债累计 0 0 固定资产原值 0 20 负债累计 0 94665.63 减：累计折旧 0 0 股东权益： 固定资产净值 0 20 实收资本 600000 600000 无形资产 0 0 未分配利润 0 -189213 非流动资产累计 0 20 股东权益累计 600000 410787 资产总计 600000 505452.63 负债和股东权益总计 600000 505452.63 风险分析 1.市场和竞争风险 在市场竞争中，竞争基础动机和目标是实现最大化收入。不过，竞争者预期利益目标并不是总能实现，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现利益和预期利益目标发生背离可能性，就是竞争者面正确风险。风险是由不确定性原因而造成损失或获益可能性。在市场竞争中，不确定性原因很多，即使每个竞争者全部期望实现其预期利益目标，但总不能全全部成功，肯定会有一些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争损失。 分析：用户资源不足、宣传效果不显著、价格定位不正确。 对策：1、加大宣传力度，提升服务质量。 2、前期市场调研，不停寻求个性化产品。 3、服务创新，用另类创新思维为企业服务。 2.产品和技术风险 分析：同行竞争、可模拟性强。 对策：1、提升产品质量，以此来确保自己用户源不流失。 2、不停进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多市场，打造企业品牌。 3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。 3.财务风险 分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能立即汇款。 对策：?1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机根本原因是财务风险处理不妥，所以，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必需。? 2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。因为企业理财对象是现金及其流动，就短期而言，企业能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于多种支出。? 3、确立财务分析指标体系，建立长久财务预警系统。对企业而言，在建立短期财务预警系统同时，还要建立长久财务预警系统。其中赢利能力、偿债?能力、经济效率、发展潜力指标最含有代表性。? 4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债潜在风险。如签订担保协议前应严格审查被担保企业资信情况;签订担保协议时合适利用反担保和确保责任免责条款;签订协议后应跟踪审查被担保企业偿债能力，降低直接风险损失。? 5、科学地进行投资决议? 4.管理风险 分析：责任人管理不善，造成企业运行受阻；管理经验不足，企业各部门不能紧密合作，协调发展。 对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。 2、寻求更多用户渠道，为企业发明更多利益。 3、可聘用更高水平技术人员指导运行工作。 政策风险? 在市场经济条件下，因为受价值规律和竞争机制影响，各企