纳纳税调整项目明细表.docx

企业所得税年度纳税申报表附表三: 纳税调整项目明细表 填报时间： 年 月曰 金额单位：元 （列至角分） 行次 项 目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 2 3 4 1 一、收入类调整项目 2 1.视同销售收入（填写附表一） 3 2.接受捐赠收入 4 3.不符合税收规定的销售折扣合折让 5 4.未按权责发生制原则确认的收入 6 5.按权益法核算长期股权投资对初始投资 成本调整确认收益 7 6.按权益法核算长期股权投资持有期间的 投资损益 8 7?特殊重组 9 8. 一般重组 10 9.公允价值变动净收益（填写附表七） 11 10确认为递延收益的政府补助 12 11境外应税所得（填写附表六） 13 12不允许扣除的境外投资损失 14 13 不征税收入（填写附表一（3）） 15 14免税收入（填写附表五） 16 15减计收入（填写附表五） 17 16减、免税项目所得（填写附表五） 18 17抵扣应纳税所得额（填写附表五） 19 18其他 20 二、扣除类调整项目 21 1视同销售成本（填写附表二） 22 2工资薪金支出 23 3职工福利费支出 24 4 职工教育经费支出 25 5 工会经费支出 26 6 业务招待费支出 27 7广告费和业务宣传费支出 （填写附表八） 28 8捐赠支出 29 9利息支出 30 10住房公积金 31 11罚金、罚款和被没收财物的损失  32 12税收滞纳金 一 33 13赞助支出 34 14各类基本社会保障性缴款 35 15 补充养老保险、补充医疗保险 36 16 与为实现融资收益相关在当期确认的 财物费用 37 17 与取得收入无关的支出 38 18 不征税收入用于支出所形成的费用 39 19加计扣除（填写附表五） 40 20其他 41 三、资产类调整项目 42 1财产损失 43 2固定资产折旧（填写附表九） 44 3生产性生物资产折旧（填写附表九） 45 4长期待摊费用的摊销（填写附表九） 46 5无形资产摊销（填写附表九） 47 6投资转让、处置所得（填写附表十一） 48 7油气勘探投资（填写附表九） 49 8油气开发投资（填写附表九） 50 9其他 51 四、准备金调整项目（填写附表十） 52 五、房地产企业预售收复计算的预计利润 53 六、特别纳税调整应税所得 54 七、其他 55 合 计 经办人（签章） 法定代表人（签章）