药品生产企业财务制度(很实用).docxVIP

一、 现金的管理 药品生产企业财务制度 （内部培训，很实用） 1、 公司现金的使用范围有哪些规定？ 员工工资、补贴； 个人的劳动报酬； 广告费的开支； 公司经营的主要商品和其他物资的采购； 出差人员必须随身携带的差旅费； 结算起点（ 1000）以下的零星支出； 根据公司规定颁发给个人的各种奖金； 公司确定需要支付现金的其他支出。 2、 公司的现金管理有哪些其他规定？ 各办事处、分公司、公司总部库存现金最高限额为 3， 000 元。 各办事处、 分公司、 公司总部的所有现金收入都应于当日送存银行， 当日送存有困难的，必须次日送存银行。各办事处、分公司银行存款超过三十万元的部分必须汇回总部。 各办事处、 分公司、 公司总部支付现金， 可以从库存现金限额中支付或者从银行存 款中提取，但不得从收入的现金中直接支付（即坐支） 。不得挪用现金。 各办事处、分公司、公司总部每月的现金收支必须有计划、有预算，并按计划和预算执行。每月对现金收支预算和计划进行分析总结。 每月底，各办事处、分公司、公司总部都必须对现金进行盘点，办事处、分公司的现金盘点表连同财务报表一起上报总部财务中心。 、各办事处、分公司、 公司总部设专职出那人员负责现金收支、 保管和日记帐的登记工作，其他人员不得经营现金。 、现金清查： 现金清查采用定期和不定期清查两种形式。 定期清查由各办事处、 分公司、公司总部负责人组