上海公司财务管理制度.docVIP

AA公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强AA公司的财务管理，规范公司财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等相关规定，特制定本办法。 第二条 本制度适合公司本部。 第二章 部门职责及权限 第三条 公司设立财务部，负责公司本部的会计核算和财 务管理，公司财务部的职能是： 一、贯彻执行国家有关财经政策，严格遵守公司各项财务管理制度，及时、准确的进行会计核算，确保公司会计资料的真实性、完整性、及时性、准确性。 二、在公司董事会下设的全面预算委员会的领导下，负责年度全面预算报表的编制和上报工作。并根据上级部门的年度经营绩效考核指标调整本年度的相关全面预算指标，并将指标按季进行分解，上报公司董事会审批。按季编制经营情况及全面预算执行的分析报告。 三、认真对采购、销售业务、费用报销流程进行监督，严格按照制度执行，切实履行好财务核算监督职责。 四、负责固定资产的核算，按国家和公司有关规定办理固定资产的增减、报废等手续；按月提取折旧；督促和配合有关部门定期和不定期地对公司资产进行清查和盘点，并对盈亏情况及时查明、分析原因，并提出处理意见，防止资产的流失。 五、负责现金、银行存款的收支管理和银行信贷结算的管理。及时清理债权、债务。认真做好记账、对账、报账工作，按时编报会计报表，并及时向内外相关单位传递。 六、及时计提和上缴有关税费；及时发放职工工资。 七、按照上级部门的要求，认真组织编制公司的年度财务决算，并负责贯彻执行。 八、按期定时的报送相关报表，确保报表数据的准确性、及时性。 九、参与公司的经营决策和投资决策，为决策提供准确的会计信息资料。 十、完成领导交付的其它临时性任务。 第四条 公司财务部由财务部负责人、会计、出纳组成。 第五条 公司财务部负责人主要职责是： 一、宣传贯彻落实国家各项财经政策、法规，负责公司财务会计核算、管理、监督、控制工作； 二、制订落实财务人员岗位责任制，并负责实施与考核,落实规范的会计基础管理工作； 三、及时筹措和统一调度资金，不断提高资金使用效果，如实反映企业财务状况和经营成果，监督财务收支，监督合并财务快报和合并财务报表的按时按期报送，并对报表的及时性、准确性负责； 四、建立健全财务管理的各项规章制度，严格遵守财经纪律、法规和各项规章制度，不断改进财务工作； 五、根据集团公司要求，负责组织落实年度财务决算各项工作，保证年度财务决算工作的及时性、准确性； 六、加强同税务、银行、会计事务所等外部相关单位联系，确保相关业务的顺利开展； 七、参与制订公司各项经营计划、投资决策、职工工资、福利政策，协调财务部与公司其他各部门之间的工作关系； 八、审批对外提供的会计资料，负责组织财务状况及经营成果报告的编制、分析及解释，并向公司领导报告； 九、根据相关财经、税收法规复核公司原始凭证和会计记账凭证，确保公司会计核算的准确性； 十、完成公司领导交办的其他工作。 第六条 公司会计主要职责是： 一、按国家各项财经政策、法规，根据公司相关财务管理制度的规定处理日常财务核算基础工作； 二、负责财务会计电算化处理工作。根据审核后的原始凭证编制记账凭证，登记总账、各类明细账。负责编制财务报表、财务快报等各类报表及编制报表说明、报表分析；并对日常财务核算、编制的财务报表的准确性、及时性负责； 三、负责对公司财务会计资料、记账凭证、财务报表的装订、保管工作； 四、根据公司及上级部门的要求，负责年度财务预、决算的具体工作，并对预、决算报表、指标作编制说明及分析； 五、建立实物负责制，督促实物归口管理部门定期盘点，做到账账相符、账实相符，履行监督职责； 六、负责核算往来账项，定期与往来单位核对往来账款，做到往来款项核算的及时性、真实性、合法性； 七、根据权责发生制原则正确摊、提各项相关费用； 八、负责编制纳税申报表，并交予出纳在税务机关申报纳税；用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税；负责减免税、退税的申报； 九、负责与出纳的现金对账、盘点工作，负责审批银行对账单及银行余额调节表，确保库存现金的正确核算； 十、负责与税务机关、银行、审计机构及上级机关的接洽、沟通工作； 十一、负责公司合并报表、合并财务快报及相关说明、分析的汇总、编制工作； 十二、负责记账凭证、财务报表、文件类、报告类等财务会计资料的档案保管工作； 十三、负责公司发票的保管工作，每月正确及时开具发票，并及时将开具的发票传递给业务人员或客户，及时催收账款； 十四、完成公司领导交办的其他工作。 第七条 公司出纳主要职责是： 一、严格按照国家财经政策和公司财务制度的规定办理现金收付、银行结算业务、银行承兑汇票结算业务，认真审核原始凭证； 二、按规定留存库存现金，超过部分及时存入银行，不得以“