商贸公司材料物资出入库管理办法.docxVIP

商贸公司材料物资出入库管理办法 为加强 材料物资的管理，提高公司的基础管理工作水平，进一步规范材料物资的保管和控制程序，维护公司资产的安全完整，加速资金周转，特制定本办法： 一、 仓库日常管理 1、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的 明细账簿和台账。 原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片，半成品、产成品应按照类型及 规格型号设立明细账、卡片； 2、仓库保管员对当日发生的业务做到日清日结，确保物料进出及结存数据的正确无误。及时登记手工明细账。做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。 3、仓库管理员认真核实采购计划，避免重复采购，减少资金占用，严格按采购计划进行，无采购计划的材料物资不得进行验收入库，材料物资采购验收时物资发票必须与货同行，以便仓库管理员进入登记入账。 4、根椐 生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量，逐步实行 零库存，严禁形成二级库，对于各部门领用的材料，短期内不使用必须及时办理退库；仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表。 二、入库管理 1、质量验收：备件类物资由生产副厂长等会同仓库管理员验收，劳保类物品由综合办公室与仓库管理员共同验收，所有物资验收合格后方可填写验收单。 2、物料进仓时， 仓库管理员必须凭 送货清单、材料物资发票、检验合格后办理入库手续；拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。 3、入库时，仓库管理员必须按清单查点物资的数量、规格型号、 合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。 4、材料的购入公司原则要提供用增植税 专用发票方可入库报销，无 税票的，其材料价格必须下浮到能补足扣税额为止。同时要注意审查发票的正确性和有效性。 5、特殊情况下入库材料在未收到相应发票前，仓管员必须建立货到票未到材料明细账，并根据检验单等有效单据及时填开货到票未到收料单（在当月票到的可不开），在收到发票后，冲销原货到票未到收料单，并开具材料票到收料单，月底将货到票未到 材料清单上报财务。 三、出库管理 1、物资出库：由使用部门填开领料单，经分管领导签批，由生产厂长签字确认后，方可发料，否则不予发货，特殊情况特别对待。 2、大宗原材料采用计划价出库，每月底由公司综合办公室组织生产、财务、供应等部门对原材料消耗情况进行盘存，核实原材料消耗后报送财务部； 3、各类中小材料的发出，原则上采用 先进先出法。出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，各部门领用材料物资必须凭部门负责人及公司分管领导签批的领料单方可领取，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料。 四、 报表及其他管理 1、仓管员在月末结账前要与生产车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，编制材料发出汇总表，报送财务部。 2、必须正确及时报送规定的各类报表，收付存报表、材料耗用汇总表、三个月以上积压物资报表、货到票未到材料明细表每月27日前上报财务及相关部门，并确保其正确无误。 3、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、生锈、老化、变质或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。