中央银行的其他主要业务.ppt

（三）统计整理 统计整理是根据金融统计调研的目的及需 要，将统计调查所获得的大量原始资料进 行科学分类、汇总，对已经加工的综合资 料进行再加工，制成为统计分析服务的条 理化、系统化综合资料，即统计报表。 （四）统计分析 统计分析是对经济统计整理而成的统计报 表数据进行研究、分析的过程，是实现统 计目的的重要环节。 四、金融统计的主要内容 （一）货币统计 鉴于制定和实施货币政策是中央银行的主要职能 之一，其金融统计的首要任务是提供关于货币供应量 的基本数据。 我国的货币统计采取两种并行的方式 : 一是单独编制货币供应量统计表和基础货币统计 表等； 二是依据国际货币基金组织的《货币与金融统计 手册》要求并结合我国实际情况，编制货币概览和银 行概览。 第七章 中央银行的其他主要业务 国库、会计、调查统计、反洗钱以及 征信管理业务属于中央银行活动的延伸 和拓展，是重要的附属业务。 第一节 中央银行的经理国库业务 一、国库制度 （一）国库是国家金库的简称，是负责办 理国家财政收支的机关，担负着国家预 算资金的收纳和库款的支拨、代理政府 债券的发行与兑付、反映国家预算执行 情况的重任。 （二）两种基本的国库制度： 1 、独立国库制：是指国家特设经管国 家财政预算的专门机构，负责办理国家 财政预算收支的保管和出纳工作，目前 世界上仅有少数国家采用独立国库制。 2 、委托国库制： 委托国库制又称代理国库制，是指 国家不单独设立经管国家财政预算的专 门机构，而是委托银行 ( 主要是中央银行 ) 代理国库业务，接受委托的银行根据国 家的法规条例，负责国库的组织建制、 业务操作和管理监督。目前，世界上大 多数国家都实行委托国库制。 （三）我国国库制度的确立与发展 中国的国库发展大体上经历了两个阶 段： 一是以实物形式为主的国库，从夏朝 一直延续到 1908 年的清朝； 二是银行代理国库，始于清朝末年， 1905 年清政府成立户部银行， 1908 年原 户部银行改为大清银行，由大清银行代 理国库之职。 （四）中央银行经理国库的重要意义 1 、满足了国家对财富运用、保管及提供金融 服务的需要，可充分发挥中央银行的优势，提 高国库经营管理效率。 。 2 、有利于保证国库资金安全，确保国库资金 及时、准确地解缴入库。 3 、有利于财政部门和金融部门协调配合。 4 、有利于扩大中央银行信贷资金来源。 5 、有利于中央银行对国库日常收付和预算资 金转移的监督，保证国库资金的安全。 二、国库的职责与权限 （一）国库职责 1 、准确及时地收纳各项国家预算收入。 2 、为各级财政机关开立账户；办理同级财政库款的 支拨。 3 、对各级财政库款和预算收支进行账务核算。 4 、协助财政、征收机关组织预算收入及时缴库。 5 、组织管理和检查指导下级国库。 6 、办理国家交办的与国库有关的其他工作。 （二）国库权限 1 、督促检查国库经收处和其他机关所收款项。 2 、对不符合规定的预算收入划分办法和分成留 解比例，有权拒绝执行。 3 、对不符合规定的退库，国库有权拒绝执行。 4 、监督财政存款的开户和财政库款的支拨。 5 、任何单位和个人强令国库办理违反国 家规定的事项国库有权拒绝执行。 6 、国库的各种凭证的格式、尺寸、各联 的颜色、用途以及填写内容，按照本细 则的规定办理。 第二节 中央银行的会计业务 一、中央银行会计的对象与特点 （一）中央银行会计的对象 会计核算的对象即经济活动中的资 金和资金运动。 （二）中央银行会计的特点 1 、会计核算形式与核算方法的特殊性。 2 、会计核算内容、科目、报表、凭证的 特殊性。 3 、具有核算管理、预测分析和参与决策 的特点。 二、中央银行会计的任务与职能 （一）中央银行会计的任务 1 、正确组织会计核算。 2 、加强服务与监督。 3 、加强财务管理。 4 、开展会计检查与分析。 5 、防范会计风险。 （二）中央银行会计的职能 1 、反映职能 2 、分析职能 3 、管理职能 4 、监督职能 3 、管理职能 中央银行会计业务的管理职能表现在两 个方面： （ 1 ）制定统一的会计制度和政策。 （ 2 ）管理金融机构的会计活动。 三、中央银行的年度决算 ( 一 ) 年度决算的准备工作 ( 二 ) 年终决算日的工作 （三）会计决算报表的编制、汇总与上报 四、中央银行的会计报表 中央银行的会计报表是定期对会计核算 资料进行归类、整理和汇总，综合反映中央 银行各项业务、财务收支和各项计划执行情 况的数字信息总括，也是平衡账务的工具。 （一）中央银行会计报表的作用 1 、综合反映了中央银行的业务活动。 2 、对中央银行制定货币政策、加强金融宏观调 控具有积极意义 3 、为检查和考核金融机构各项业务活动是否符 合国家金融政策、法规、财务收支状况是否