借支与费用报销管理制度.docxVIP

公司LOGO 借支与费用报销管理制度 版本：V1.0 密级：内部公开 PAGE1 / NUMPAGES4 PAGE 2/ NUMPAGES 4 **有限公司 借支与费用报销管理制度 编制 ** 日期 20**-03-14 审核 ** 日期 20**-03-14 批准 ** 日期 20**-03-14 修订记录 版本号 日期 修改内容 修改人 审核人 批准人  第一章 总 则 目的：为了加强公司财务管理，规范公司借支及报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 适用范围： 本制度涉及范围：日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、贷款支出等。 第二章 借支制度 出差借款 出差人凭审批后的《出差审批表》按批准额度办理借支手续；出差返回后7个工作日内必须前往财务办理报销还款手续。无出差审批单，财务有权拒绝付款。 其他临时借款 如业务费、备用金等，借款人需在ERP中填写费用申请单，凭经领导审批后的《费用申请表》到财务借支。借款人需在业务发生后7个工作日内到财务办理报销还款手续。 借款额度规定 1000元以下的原则上不予借支，由经办人自行垫付后及时到财务报销；借款人借支金额不能超过本人月工资总额。 借款人规定 严格执行谁使用谁借支的原则，不能由别人代替填写借支单，将款借出后再交另外人员使用；实习生不能到公司借支款项。 备用金规定 公司人资行政部可指定行政人员借支备用金3000元，用以日常支付企划、工程、食堂、办公等零星紧急采购，但单次超过3000元以上的大额采购和日常定点采购原则上必须通过银行支付，不能在备用金中列支。公司司机可借支备用金3000元，用于日常外出费用，但车辆加油原则上必须使用公司油卡，加油后统一开具增值税专用发票，油卡备用金由财务直接向石油公司支付；其他人员不能借支长期备用金，严禁公款私用行为。备用金必须半年度结清一次，即6月末、12月末所有备用金必须办理报销平账，次月再重新办理备用金借支手续。 其他规定 借款未清者原则上不得再次借款。业务结束后超过7个工作日未办理报销手续，并归还借款剩余金额的，自动转为个人借款，由财务出具明细表通知人资在当月工资中直接扣回；超过1个月未报销并归还剩余借款的，从借款人工资中双倍扣除借款金额。 借款审批流程 按公司授权流程执行。 第三章 报销管理制度 出差报销 出差人根据审批过的《出差审批表》填写“差旅费报销单”，报销单必须注明出差地点、出差目的、交通费、住宿费、出差补贴、杂费等。报销额度严格执行《公务出差管理制度》相关规定。除伙食补助外，其他报销内容所附票据必须为税务部门认可的正规发票。私车公用出差的，必须在出差申请单中注明并经审批后，方可用油费发票抵报往返交通费，报销金额严格执行《私车公用管理制度》相关规定。外派项目公司工作的员工按项目人员管理，工作需要回集团时，必须填写《外派人员公务回司申请单》，经审批后可报销往返交通费。 购买办公用品、低值易耗品等的报销 经办人必须根据税务发票、采购申请单及验收单等相关内容填写《费用报销单》，并且每张发票必须由经办人签字，注明实报金额，如果报销人和收款人不一致时，必须再另附收款人信息，财务凭所附收款人信息支付款项出现差错时，由此造成的损失由报销人自行承担。购买办公用品及低值易耗品等时，应取得增值税专用发票。 员工制度福利内费用报销 经办人福利费（含交通补助、小车补助、通讯补助等）按制度规定在额度内凭发票据实报销，严禁使用替代发票报销。小车费报销发票可以是除交通罚款以外的任何与报销备案车辆有关的费用发票；通讯费必须提供实际使用金额的发票，所有预缴费或定额通讯发票不能报销，且只能报销在公司备案的电话号码的实际使用话费，原则上一位员工仅允许报销一个号码的费用。 合同付款 由经办人按合同内容填写付款申请单，在付款申请单中必须注明支付条款、支付条件、已支付金额及本次应支付金额。所有合同在签订时，必须注明“见发票付款”的条款。合同注明必须经过验收的，必须附上相关验收资料。 业务招待费报销 业务招待费严格执行先申请后使用原则，《业务招待费申请单》填报日期需在发票开具日期之前，特殊情况后补申请单的，后补日期不能超过5天。除总经理、副总经理、项目公司负责人外，其他人员发生的业务招待费一律由经办人自行发起，由他人代提交申请，又由他人报销者，财务可拒绝接收。禁止因私费用在公司报销。因团队建设需发生的部门聚餐费用必须在列支前填写费用申请单，经总经理或项目负责人根据授权流程审批后方可列支。 发票要求及财务审核 所有提交财务的《费用报销单》不能涂改、划线或使用涂改液；所有报销发票必须内容完整，发票抬头必须填写报销公司名全称；经办人必须在所有报销发票上签名确认，并注明实报金额；交通补贴所使用发票时间往前推不能超过3个月，即5月报销时不能使用1月份开具的