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精品文档 筹资与投资循环： 控制测试汇总表 被审计单位： ABC 股份有限公司 索引号： D06 项目： 控制测试汇总表 财务报表截止日： 2008 年 12 月 31 日 编制： XXX 复核： XXX 日期： 2010-2-7 日期： 2010-2-12 1. 了解内部控制的初步结论 1 筹资控制设计合理，并得到执行。 2．控制测试结论 2 控制活动对实 控制测试结果是 控制活动是否 控制活动是否 现控制目标是 否支持实施风险 控制目标 被审计单位的控制活动 得到执行 有效运行 (是 / 否有效 评估程序获取的 (是/否 ) 否 ) （是/否） 审计证据 (支持 /不支持 ) 已记录的借款均确 公司暂未建立筹资预算管理制度。 总经理及财务经理根据公 为公司的负债 司资金使用情况决定是否需要借款， 财务经理依据审批后的 借款申请表， 与银行洽谈综合授信协议或借款合同的主要条 是 是 是 支持 款，报总经理审核并签订协议或合同。 如果是签订综合授信协议， 财务经理根据月度用款计划， 在 . 精品文档 控制活动对实 控制测试结果是 控制活动是否 控制活动是否 现控制目标是 否支持实施风险 控制目标 被审计单位的控制活动 得到执行 有效运行 (是 / 否有效 评估程序获取的