煤业集团财务统计制度.doc

PAGE 煤业集团财务制度 第一章 总 则 第一条 为建立符合XXXXXX煤业集团有限公司(以下简称集团公司)管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制,规范集团公司及所属各单位的财务行为，特制定XXXXXX煤业集团有限公司财务管理制度（以下简称本制度)。 第二条 本制度依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规及《XXXXXX煤业集团有限公司章程》的规定，结合集团公司情况制定。 第三条 本制度所称“公司”的范围包括集团公司、各控股子公司（参股公司）以及纳入报表合并范围内的其他财务核算主体。 第四条 本制度是公司财务工作的基本制度，在集团公司范围内统一执行。各控股子公司（参股公司）应根据本制度及国家相关法律、法规、规章的规定，结合本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。 第五条 公司财务管理的任务：企业财务管理应当按照集团公司制定的财务战略, 作好财务管理的各项基础工作，建立健全财务核算体系，合理筹集资金,有效营运资产,控制成本费用,如实反映公司财务状况、经营成果，加强财务监督和财务信息管理，规范收益分配及重组清算财务行为，保证公司资产保值增值和持续经营。 第二章 财务管理体制 第六条 集团公司实行集权化财务管理模式。实行“集中管理，分级核算相结合”的管理方法。即：实行资金统一集中管理；筹资统一管理等重要的财务活动；统一编制并执行财务预算；统一编制财务决算；统一进行利润分配等。分级核算是指公司范围内的各核算主体依据本制度的规定对本单位发生的交易或者事项进行会计确认、计量和报告，其中非法律主体核算单位对本公司负责，不对外提供独立的财务报告和信息披露。 第七条 集团公司财务负责人和会计机构负责人分别配置。集团公司财务负责人由集团公司按《公司章程》规定程序任免；集团公司会计机构负责人经财务负责人提名，由经营管理层办公会研究决定任免。各控股子公司（参股公司）的财务负责人由各子公司经营管理层考核任命，并报集团公司董事会审议备案。 第八条 集团公司以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）审议批准公司年度财务预算方案、决算方案； （三）审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案； （四）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （五）对发行公司债券作出决议； （六）审议变更募集资金用途事项； （七）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。 第九条 集团公司以下重大财务事项需由集团公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需经股东大会审议通过： （一）决定公司的经营计划和投资方案； （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （三）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （四）根据总经理的提名，聘任或者解聘公司财务负责人，决定其报酬事项； （五）决定公司财务机构的设置，制定公司基本财务管理制度； （六）授权总经理、财务负责人处理其职权范围内的财务事项； （七）法律、法规或公司章程规定以及股东大会授予的其他职权。 第十条 集团公司财务负责人，对公司经营管理层负责，对公司财务行使下列职权： （一）在集团公司总经理或副总经理的领导下，全面负责监督审查公司资金运行，负责公司会计政策和财务管理制度的拟定并监督检查其执行情况； （二）参与拟订生产经营计划、投资方案，签署财务决算报告、财务预算报告、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务专题报告、产品销售价格，并监督检查其执行情况； （三）监督检查各项资金收支活动，审查重要财务事项及其它例外财务事项； （四）监督检查公司会计核算、财务管理工作，确保会计核算、财务管理的真实、合法、有效； （五）审核会计报表、财务报告等财务资料，并承担相应的责任； （六）负责对公司财务机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。财务机构负责人或者会计主管人员的人选，应当由财务负责人进行业务考核，依照有关规定任免。对违反公司财务管理条例的员工有处罚建议权； （七）董事长、总经理授权处理的其它财务管理工作。 第十一条 各控股子公司（参股公司）财务管理的职责权限 1．各控股子公司（参股公司）实行独立核算，自负盈亏。 ⑴集团公司对各控股子公司（参股公司）实行经营目标责任制考核办法，以经营年度作为目标责任期，经营目标考核责任人为各控股子公司（参股公司）的董事、总经理、执行董事。 ⑵集团公司每年根据经营计划与各控股子公司（参股公司）签订经营目标责任书，主要从经营现金净流量、销售收入、净利润、产品成本等方面对各控股子公司（参股公司）下达考核目标，年底根据完成情况兑现奖惩。对发生经营性亏损的公司，集团公司将对委