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第十章 营运资本管理 一、单项选择题 1. 企业置存现金的原因不包括（ ）。 A. 满足交易性需要 B. 预防性需要 C. 投机性需要 D. 盈利性需要 2. 成本分析模式中企业持有现金的成本不包括（ ）。 A. 机会成本 B. 管理成本 C. 短缺成本 D. 取得成本 3. 确定最佳现金持有量的成本分析模式和存货模式共同考虑的成本是（ ）。 A. 机会成本 B. 管理成本 C. 短缺成本 D. 交易成本 4. 已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为 20 万元， 现金存量的下限为 10 万元， 目前的 现金存量为 35 万元，有价证券的年利息率为 3.6%，预计每日现金余额变化的方差为 4 万元。 则下列说法不正确的是（ ）。 A. 目前需要减少 15 万元，以达到最佳现金持有量 B. 现金存量的上限为 40 万元 C. 每次有价证券的固定转换成本为 333.33 元 D. 目前不需要减少现金存量 5. 下列说法正确的是（ ）。 A. 应收账款发生的主要原因是促进销售和减少存货 B. 应收账款应计利息 =应收账款平均余额×资本成本 C. 应收账款平均余额 =应收账款占用资金×变动成本率 D. 应收账款占用资金 = 日销售额×平均收现期 6. 评估客户赖账的可能性时，可以通过“ 5C”系统来完成，有关说法不正确的是（ ）。 A. 品质经常被视为评价顾客信用的首要因素 B. 能力指顾客的财务实力和财务状况 C. 条件指可能影响顾客付款能力的经济环境 D. 资本指顾客的财务实力和财务状况 7. 存货经济批量基本模式的假设不包括（ ）。 A. 可以陆续入库 B. 存货单价不变 C. 不允许缺货 D. 所需存货市场供应充足 8. 下列说法不正确的是（ ）。 A. 广义的营运资本，也称总营运资本 B. 狭义的营运资本也称为净营运资本 C. 总营运资本 =流动资产 - 流动负债 D. 狭义的营运资本也称营运资本净额 9. 流动资产投资的日常管理的主要内容不包括（ ）。 A. 现金管理 B. 存货管理 C. 应收账款管理 D. 应付账款管理 10. 流动资产周转天数的决定因素不包括（ ）。 A. 行业和技术特征 B. 企业所处的外部经济环境 C. 企业所处的内部经济环境 D. 管理流动资产周转的效率 11. 某公司的现金最低持有量为 3000 元，现金余额的最优返回线为 9000 元。如果公司现有 现金 20000 元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（ ）元。 A.11000 B.1000 C.17000 D.0 12. （ ）不属于影响流动资产需求的因素。 A. 流动资产周转天数 B. 每日销售额 C. 销售成本率 D. 销售利润率 二、多项选择题 1. 现金收支管理的目的在于提高现金使用效率， 为达到这一目的， 应当注意做好的工作包括 （ ）。 A. 力争现金流量同步 B. 推迟应付账款的支付 C. 使用现金浮游量 D. 加速收款 2. 以下属于“ 5C”评价系统的有（ ）。 A. 品质 B. 资本 C. 条件 D. 抵押 3. 以下选项属于存货的有（ ）。 A. 产成品 B. 材料 C. 半成品 D. 低值易耗品 4. 与储备存货有关的成本包括（ ）。 A. 缺货成本 B. 信用成本 C.