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医院财务科工作制度 资金审批制度 审批原则： 根据国家财经方针，政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉 行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围，开支标准和资 金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应 当予以制止，核减或拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权 加以制止并向单位负责人报告。 审批权限： 1、职能科室负责人审核职责范围内的开支。 2、单位负责人审批经常性业务开支，及业务招待费、出租车费、 个人消费性支出、飞机费用。 3、财务科负责付款前的最后审核。 管理范围： 1、人员经费： (1)工资、补助工资、离退人员费用、养老金、失业保险金、独 生子女费、遗属补助、保育费、探亲路费、冷饮费等，由人保科按上 级有关规定执行，分管院长管理。 (2)其他工资、福利、公积金，由财务科按有关规定执行，院长 管理。 (3)子女统疗、职工医药费的报销由防保科按有关规定执行。 2、公用经费 (1)水电费、燃油费、零星土建维修、家具器具、被服、办公用 品及一些总务方面用品的采购等由总务科按规定使用。分管院长管理。 (2)邮电费、办公费、报刊费、宣传费、信息使用及维护费，车 辆的购置及修理、汽油及养路费、保险费等由办公室掌握使用，分管 院长管理。 (3)差旅费按出差人员所在科室提出意见，由各分管院长管理。 (4)科研正常业务开支由各业务科室按规定使用，分管院长管理。 (5)医疗经常性业务开支，由各业务科室按规定使用，分管院长 管理。 (6)医疗科研设备、医疗、科研消耗材料的购置由设备科按计划 执行，分管院长管理。 (7)药品由药剂科按计划执行，分管院长管理。 (8)精神卫生正常业务开支，由各业务科室按规定使用，分管院 长管理。 (9)图书资料购置、科研人员的业务培训由科教科按计划执行， 分管院长管理。 (10)医、护人员的培训由医务科、护理部按规定执行，分管院长 管理。 (11)行政后勤人员对口专业培训继续教育，由人保科按规定执行， 分管院长管理。 (12)业务招待费、出租车、乘坐飞机，由院长管理。 (13)外事活动经费由：外事管理部门按规定执行，院长管理。 审批程序： 单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行。 1、药品、材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管 领导审批后送财务科。药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责 人签字，分管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。 药品、材料应严格控制库存量。 2、设备采购，必须列入预算，对当年未列入预算的设备一般不 予考虑，各科所对需要添置的设备先打报告到设备科或总务科，由设 备科、总务科汇总，医院根据需要与财力可能，统筹安排后，编制预 算，再组织采购。采购的设备，由经办人、管理科室负责人签字，单 位领导按权限审批，财务科凭已签定的有效合同及其他有关资料 (大 型设备采购应有可行性论证报告)办理付款，凡属专控商品或政府采 购商品，付款时必须附有关审批资料。采购合同必须由院长审批。 3、大修、基建等项目用款，财务科凭已签定的合同及造价预算、 工程进度结算单、工程形象进度表、工程决算审计部门结算单，经基 建部门，监理人和分管领导签字，单位负责人审批后，按基建付款的 有关规定办理付款，工程竣工决算应由有关审价资格的中介机构出具 审计报告。10 万元以上的项目，必须提供可行性研究报告，5 万元以 上的修建项目决算必须 审计，基建合同须由单位负责人审签。 4、对外合作、对外投资，不论金额大小，必须进行投资决策分 析，提供可行性论证报告，经单位领导办公会议决定，报省卫生厅批 准，由单位负责人签字后执行。 5、预支款应从严控制。差旅费借款由借款人提出书面申请，经 单位分管负责人签署意见，报院长审批：在返回一周内结账。各种备 用金，由使用科室提出申请，分管领导签署意见，财务科根据业务需 要核定，报院长审批后执行，年终予以清算，次年初办理续借手续。 除此之外，一律不得借贷。 其他有关规定： 1、支票领用：必须在支票领用单上填明用途及估计金额，按上 述经费管理范围及审批权限