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（风险管理）巴塞尔委员会 利率风险管理与监管原则 利率风险管理与监管原则 概要 1 、1997 年 9 月，巴塞尔银行监管委员会 1[1]发布了一份关 于利率风险管理原则的文件，这是该委员会致力于处理国 际银行监管问题工作的一部分。在制定这些原则过程中， 该委员会借鉴了成员国监管指引的内容，采纳了银行业对 征求意见文件（1993 年 4 月发布 2[2]）的意见，也采纳了 对征求意见文件草稿的意见。此外，该文吸收了巴塞尔委 员会发布的衍生产品业务指引3[3]中的许多原则，这些业 务在有关市场风险的资本标准模型的定性参数4[4]中得 到了反映。本文是 1997 年文件的修订版（曾经于 2001 年 1 月和 2003 年 9 月公开征求意见），目的是辅助《新资本 协议》第二支柱中有关银行利率风险的处理方法 5[5] 。本 概要尤其能反映出原则 12 至 15 及附录 C 和 D 的修订内容。 2 、本文中原则1 至 13 是利率风险管理的普遍性原则，与是 否为交易账户头寸还是非交易账户头寸无关。这些原则涉 及利率风险的管理机制，包括经营策略的制定、银行账户 及交易账户中资产与负债的组合搭配、内部控制系统等， 并特别回答了利率风险管理过程中有效计量、监测