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第 9 讲 操作风险管理 ( 教材第 10 章 ) 1 知识要点 掌握程度 相关知识 操作风险的概念与种类 了解 金融风险种类 操作风险定性评优方法 掌握 操作风险概念及种类 操作风险量化模型 重点掌握 新巴塞尔协议内容 操作风险管理过程 掌握 金融风险管理程序 其计算公式为： ? KBIA=GI × β 其中： KBIA= 基本指标法下的资本配置要求 GI= 前三年总收入的平均值，总收入为净利息收入加上非利息收入 β=在 17%-20% 之间，该值由巴塞尔委员会设定 其计算公式为： KSA=Σ(GI1 -8 ×β1 -8) 其中： KSA= 用标准法计算的资本要求 GI1-8=8 个产品线中各产品线过去三年的年均总收入 β1 -8= 是由委员会设定的百分数，建立 8 个产品线中各产品线的总 收入与资本要求之间的联系 在各业务类别中，总收入是个广义的指标，代表业务经营规模，因 此也大致代表各业务类别的操作风险暴露。 风险资本=ΣiΣj[Υ(i， j) × EI(i ， j) × PE(i ， j) × LGE(i ， j)] 其中： EI= 不同领域与不同风险类型组合的风险暴露指标； PE= 利用银行自己的内部数据计算的损失概率； LGE= 损失程度； i= 业务种类； j= 风险类型 ； Υ=将 i 类业务在 j 类风险事件下的预期损失转化成资本配置要求的转换 因子。 内部衡量法是计量资本要求方法中对风险较为敏感的一种方法。此 方法主要通过导致损失发生的原因、事件和效果分析操作风险，而 且更为细致地考虑了各个业务类别的操作风险类型差异。 损失分布法的基本思路是以 VAR 为基础，给定一定的置 信区间和持有期（通常是一年），银行根据自身情况，对业 务类型和风险类型进行分类并收集内部数据，并为每个业务 类型和风险类型估计出两个可能性分布函数：其一，单一事 件的影响（损失额度）；其二，次年事件发生的频率。然后， 银行在这两项估计数据的基础上，计算出累计操作风险损失 分布的概率。银行最终需要配置的操作风险资本要求就是所 有业务种类和风险类型组合风险值的简单加总， VAR 直接度 量了最大可能损失。 极值法是一种崭新的方法，它不必要假设 一个回报的初始分布，并且与传统的 VaR 计 算方法都是考虑资产回报分布的全部不同，极 值理论只考虑分布的尾部，这正是风险管理者 所注重的，因为分布的尾部反映的是潜在的灾 难性不可控事件导致的金融机构的重大损失。 因此，把极值理论应用于银行操作风险量化分 析不失为一种比较理想的方法。 极值理论在巴塞尔协议中未提及，但由于 其较好的实用性在理论界得到认可。 记分卡方法是非常前沿的计算方法。其基本思想是该方 法包括多项前瞻性的关于操作风险的数量指标，通过对这些 指标的监测、度量和分析，金融机构能用这种方法来配置其 他方法计算出的所需要的资本金。 这种方法的优点在于能够对一线的工作人员形成良好的 正向激励，促使其积极管理操作风险。 ( 一）董事会应了解本行的主要操作风险所在，把它作为一种必须管理 的主要风险类别，核准并定期审核本行的操作风险管理系统。该系统应 对存在于本行各类业务中的操作风险进行界定，并制订识别、评估、监 测与控制、缓释操作风险所应依据的原则。 （二）董事会要确保本行的操作风险管理系统受到内审部门全面、有效 的监督。内审部门必须拥有一支独立运作、训练有素、业务精良的内审 队伍。内审部门不应直接负责操作风险的管理。 （三）高级管理层应负责执行经董事会批准的操作风险管理系统。该系 统应在银行内各部门得以持续的贯彻执行，并且各级员工也应了解自己 在操作风险管理中的责任。高级管理层还应负责制订相关政策、程序和 步骤，以管理存在于银行重要产品、活动、程序和系统中的操作风险。