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有限公司财务管理办法 总 则 第一条 为了加强****有限公司（以下简称“***公司”）工程项目财务管理，规范公司的各项经济行为，明确经济责任，降低企业财务风险，提高经济效益，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称工程项目为PPP合同施工项目管理模式。 第三条 公司工程技术部负责公司所属工程项目管理及工程项目预计总成本的审批工作；公司财务核算部负责对工程项目会计核算业务统一领导与监管。 第四条 公司工程项目应按集团公司财务部及管理信息化要求统一核算办法、统一核算软件、统一科目建账。 第五条 本办法适用于公司及所辖总承包项目部、各分包项目部参照执行。 管理模式的定义 第六条 PPP合同施工项目管理模式：工程项目按照合同约定的单个总承包施工合同或多个项目部，对应单个业主，全线分项目部（工区）进行管理的模式。 财务机构和财会人员 第八条 公司设立财务部，财务人员有财务负责人、会计、出纳。工程项目部需单独设置财务部，同时配备以下财会人员：财务负责人、会计、出纳。 第九条 财会人员须具备的条件 （一）财务负责人须具备的条件 1.正直、自律的道德品质，坚持财务管理原则和制度，具备必要的财务、税务政策知识，熟悉施工企业会计操作、会计工作规范和财税政策法规。 2.大学本科及以上文化程度，财会专业。 3.会计业务能力强，能熟练操作财务软件及报表软件。 4.有一定的沟通能力，有团队协作精神。 5.具有5年（含）以上财务工作经验。 （二）会计须具备的条件 1.具备良好的职业道德，热爱财务工作，敢于坚持原则。 2.了解财务、会计、税收等相关知识，熟悉施工企业会计核算，严守财务规章制度，具有较强的工作责任感。 3.具有专科及以上文化程度，财会专业。 4.从事会计工作2年（含）以上。 5.能熟练操作财务软件及报表软件，有一定的沟通能力，有团队协作精神。 （三）出纳须具备的条件 1.坚持原则，廉洁奉公，遵守职业道德。 2.熟悉国家财经法律、法规和政策，掌握本行业业务处理的相关知识。 3.具有专科及以上学历，财会相关专业。 4.熟悉出纳工作流程，具备一定的学习能力。 5.有一定的沟通能力，能完成项目经理及财务负责人交办的工作。 第十条 财会人员的工作职责 （一）财务负责人的工作职责 1.按照公司财务核算部要求，规范工程项目部（分部）的财务工作并进行检查、监督；配合路桥集团公司财务部对所属项目部（分部）财务工作进行不定期检查，规避公司债务风险、税务风险及财务风险。 2.对所入账的经济业务进行审核与监督。 3.定时或不定时核对各项债权、债务，重点对与业主及分部有关的债权进行监控、催收。 4.负责工程项目财务统计报表及年报的收集、审核、汇总及上报工作。 5.按月上报公司财务部项目利润及科技经费收缴情况汇总表。 6.对于公司发生的扣划款及法律诉讼等事件，积极与集团公司法律事务部、财务部沟通，完善相关手续，督促相关账务处理。 7.统筹安排公司的纳税筹划工作。 8.做好上述职责的同时，要热情服务，保证工程项目资金的正常运转及安全有效使用，保证公司项目利润及其它费用的按时上交。 （二）会计的工作职责 1.对发生的经济业务按时进行账务处理。 2.按期提供工程项目部相关报表，保证报表的真实性、准确性。 3.配合公司财务核算部做好PPP公司及所辖总承包项目部、各分包项目部的一切对内对外审计工作。 4.配合公司做好项目部考核工作。 5.对于项目管理过程中发现的异常情况，及时提交公司财务部作妥善处理。 6.对公司税收筹划提出合理化建议。 7.对公司发生的债务及亏损预警，及时向集团公司财务部提交预警报告。 8.编制工程项目部财务统计报表及年报。 9.收集管理工程项目部签订的所有合同并整理归档。 10.按时对应收账款定期对账、年终决算前要签认往来询证函，对应收账款进行账龄分析，以做到对应收账款的动态管理。 （三）出纳的工作职责 1.完善项目部与业主、项目部与供应商间财务手续工作。 2.及时进行银企对账，协助会计编制银行存款余额调节表，工程完工后及时销户。 3.收集项目部经费单据，且按要求整理、归纳、报账。 4.负责外出经营许可证明、履约银行保函、开工预付款保函相关资料的整理与上报。 6.负责项目部领用收据的登记及项目完工未用收据及已用收据存根的收缴。 7.对于工程项目部（分部）发生的法律诉讼扣划款项事件，及时报告项目财务负责人。 8.负责项目部的税金缴纳工作，收集完税凭证并整理移交集团公司财务部。 第十一条 财务负责人、会计、出纳，对违反会计制度、侵害公司利益的下列行为，应积极抵制，并上报有关部门： 1.无合同结算、付款行为； 2.将工程款转给无经济往来的单位； 3.财务手续不完善的经济业务； 4.提供不合规票据的经济业务； 5.出借账户的行为等；