137667：xbrl报告生成模式.pptVIP

知识点 6-6-7 ： XBRL 报告生成模式 知识点学习任务单 知识点编号 知识点序号 知识点 6-6-7 137 XBRL 报告生成模式 知识点学习任务： 1 、明确 XBRL 报告 的生成模式和特点 2 、掌握 XBRL 报告 的软件工具和功能 知识点 6-6-7 ： XBRL 报告生成模式 企业 XBRL 财务报告的生成可采用以下三种模式： （ 1 ）手工录入模式： 对企业的 ERP 系统不作任何变动， 仅将生成的财务报表数据录入到相应编辑软件中，再由编辑 器按照分类标准和技术规范转换成 XBRL 文件。这种模式的 实施成本较低，但不能充分发挥 XBRL 技术的优势，且数据 重复录入容易产生误差； 知识点 6-6-7 ： XBRL 报告生成模式 （ 2 ）嵌入 XBRL 格式转换器模式： 由企业 ERP 报表系统 +XBRL 分类标准编辑器 +XBRL 转换器（含格式表单）构成。 XBRL 格式转 换器可将企业 ERP 系统生成的财务报表转换为 XBRL 文档。不足是 依赖企业 ERP 报表系统，分析仅限于报表，无法追溯数据来源。这 是目前主流应用模式（财政部鼓励）； 知识点 6-6-7 ： XBRL 报告生成模式 （ 3 ）内嵌集成 XBRL 适配器模式： 在企业 ERP 系统中嵌 入集成的 XBRL 适配器， 在信息处理过程中直接按照 XBRL 规 范进行处理。 需研发内嵌 XBRL 适配器软件，在业务处理各 环节对 XBRL 的元数据进行提取和转换，按 XBRL 分类标准实 时生成标准的 XBRL 实例文档，可进行数据源追溯。此模式 实施成本高（未来发展）。 知识点 6-6-7 ： XBRL 报告生成模式 上述三种应用模式各有优缺点， 企业应根据实际情况选 择适用的模式。 为推动 XBRL 的应用，软件公司应积极开发 与 XBRL 相适应的软件，并在现有 ERP 软件中添加 XBRL 报 告功能，以便适时生成 XBRL 财务报告。 知识点 6-6-7 ： XBRL 报告生成模式 XBRL 财务报告的生成应利用相应的软件工具完成， 软件工具是软件公司专门为企业编报 XBRL 财务报告而开 发的，目前，市面上流行的主要有用友、金蝶、浪潮等。 知识点 6-6-7 ： XBRL 报告生成模式 其主要功能应包括： 通用分类标准展示；生成财务报告要素； 财务报告要素与通用分类标准匹配；创建扩展分类标准；财务 报告要素与分类标准映射；生成 XBRL 实例文档；扩展分类标准 和实例文档检验；扩展分类标准和实例文档报送； XBRL 财务报 告输出等。 谢 谢 ！