财务部日常标准化工作流程财务管理经管营销专业资料-财务部日常.pdfVIP

百度文库 让每个人平等地提升自我 百度文库 - 让每个人平等地提升自我 - 部日常标准化工作流程 部日常标准化工作流程 财务管理标准化按照 “统一规范、科学合理、实事求是、分步实 财务管理标准化按照 “统一规范、科学合理、实事求是、分步实 施、稳步推进”的原则进行。财务管理标准化主要包括岗位职责标准 施、稳步推进”的原则进行。财务管理标准化主要包括岗位职责标准 化、资金管理标准化、 会计核算标准化、成本管理标准化、公司财产 化、资金管理标准化、 会计核算标准化、成本管理标准化、公司财产 管理标准化、财务分析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化 管理标准化、财务分析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化 等内容，具体说明如下： 等内容，具体说明如下： 1、岗位职责标准化： 1、岗位职责标准化： 按公司 《组织架构与岗位职责手册》的安排，在总经理、财务总监的领 按公司 《组织架构与岗位职责手册》的安排，在总经理、财务总监的领 导下，根据公司发展的实际情况配备财务人员，各岗位职责明确、分工 导下，根据公司发展的实际情况配备财务人员，各岗位职责明确、分工 具体，各司其职、各负其责。各岗位既能有效沟通协作，也相互监督制 具体，各司其职、各负其责。各岗位既能有效沟通协作，也相互监督制 约。 约。 2、资金管理标准化： 2、资金管理标准化： 现金收付标准化： 现金收付标准化： 实行收支两条线管理，严禁坐支现金。 实行收支两条线管理，严禁坐支现金。 现金收款要及时开具相应票据并及时入账。 现金收款要及时开具相应票据并及时入账。 现金收款流程：根据收款岗位收到现金开具的收据 （发票）收款—→检 现金收款流程：根据收款岗位收到现金开具的收据 （发票）收款—→检 查收据开具的日期、金额、大小写、经办人签名—→在收据 （发票）上 查收据开具的日期、金额、大小写、经办人签名—→在收据 （发票）上 签字—→将收据 “付款人”联 （或发票联）给付款人—→凭记账联填制 签字—→将收据 “付款人”联 （或发票联）给付款人—→凭记账联填制 凭证并登记现金流水账。 凭证并登记现金流水账。 为保证现金的安全，库存现金量最高不得超过 5000 元。 为保证现金的安全，库存现金量最高不得超过 5000 元。 9  9  百度文库 让每个人平等地提升自我 百度文库 让每个人平等地提升自我 - - 对每笔超过 10000 元的大额现金支出应提前三天通知财务管理部，以 对每笔超过 10000 元的大额现金支出应提前三天通知财务管理部，以 便财务管理部提前做好准备。 便财务管理部提前做好准备。 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定，任何人不能擅自挪用 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定，任何人不能擅自挪用 现金。 现金。 每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原始凭 每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原始凭 证支付。 证支付。 每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制 《记账凭证》。 每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制 《记账凭证》。 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每 日盘点 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每 日盘点 现金，确保账实相符。每月末组织现金盘点，填写 《现金盘点表》（见 现金，确保账实相符。每月末组织现金盘点，填写 《现金盘点表》（见 附件 1）。 附件 1）。 根据公司规定支付工程款填写 《付款审批单》 （见附件2），报销各项 根据公司规定支付工程款填写 《付款审批单》 （见附件2），报销各项 费用填写 《费用报销单》 （见附件3），按公司制度规定经严格审核后 费用填写 《费用报销单》 （见附件3），按公司制度规定经严格审核后 再支付工程款及各项报销费用。 再支付工程款及各项报销费用。 付款(报销)流程：经办人整理齐全支付工程款或报销等付款资料填写 付款(报销)流程：经办人整