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( )  ( )  医院财务内部控制制度 全 医院财务内部控制制度 全 医院财务内部 医院财务内部 控制制度 控制制度 ( )  ( )  医院财务内部控制制度 全 医院财务内部控制制度 全 为了加强医院内部财务管理，保证国有资产的安全，保 为了加强医院内部财务管理，保证国有资产的安全，保 证会计资料的准确性和可靠性，特制定医院内部财务控制制 证会计资料的准确性和可靠性，特制定医院内部财务控制制 度。 度。 一、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上 一、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上 的部门和人员分工办理，经办人员之间相互牵制，相互制约， 的部门和人员分工办理，经办人员之间相互牵制，相互制约， 相互监督。 相互监督。 二、财务工作按照职务分离和钱、账、物分管的原则进 二、财务工作按照职务分离和钱、账、物分管的原则进 行管理，记账员与经济业务事项的审批人员、经办人员、财 行管理，记账员与经济业务事项的审批人员、经办人员、财 物保管人员相互分离，相互牵制，相互制约。出纳人员不得 物保管人员相互分离，相互牵制，相互制约。出纳人员不得 兼任资产保管和收入、费用、债权债务账 目的登记工作、稽 兼任资产保管和收入、费用、债权债务账 目的登记工作、稽 核工作、会计档案管理工作；审批支付款项的人员不得担任 核工作、会计档案管理工作；审批支付款项的人员不得担任 采购、出纳工作；审批出入库手续的人员不得担任采购、材 采购、出纳工作；审批出入库手续的人员不得担任采购、材 料采购、材料保管工作；物资核算与物资保管岗分离。 料采购、材料保管工作；物资核算与物资保管岗分离。 三、重大经济业务事项必须经院务委员会集体研究决 三、重大经济业务事项必须经院务委员会集体研究决 定，决策人员不得直接实施，并对执行人员的实施过程和结 定，决策人员不得直接实施，并对执行人员的实施过程和结 果进行监督。 果进行监督。 四、院办公用品、日用材料、印刷品由总务科负责统一 四、院办公用品、日用材料、印刷品由总务科负责统一 采购，医疗器械、卫生材料由设备科负责采购。总务科、设 采购，医疗器械、卫生材料由设备科负责采购。总务科、设 备科每季编制采购计划，经财务科审核，报分管院长审批。 备科每季编制采购计划，经财务科审核，报分管院长审批。 五、大宗物资、仪器设备、医用材料、药品的采购，必 五、大宗物资、仪器设备、医用材料、药品的采购，必 须按招标程序进行。 须按招标程序进行。 六、财务印鉴必须由由两人以上分开掌管，并在加盖印 六、财务印鉴必须由由两人以上分开掌管，并在加盖印 鉴时进行审核。 鉴时进行审核。 七、各财务人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计 七、各财务人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计 事项，不得越权，不得失职。 事项，不得越权，不得失职。 ( )  ( )  医院财务内部控制制度 全 医院财务内部控制制度 全 目 录 目 录 一． 门诊收费人员工作制度 一． 门诊收费人员工作制度 二． 急诊收费人员工作制度 二． 急诊收费人员工作制度 三． 医疗收费制度 三．