集团财务报销制度.docVIP

集团财务报销制度 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、营销费用及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用集团公司及下属房地产开发项目的全体。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 1、借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，借款单上应注明借款事由，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2、其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报帐，超过一个月不报账的从工资额据实扣除。特殊原因未能取得报销凭证的，必须重新办理借款手续。 3、人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工签认担保书，方能办理，若借款人未能及时偿还借款，担保人应负有连带责任。 4、各业务部门可以借支留存5000元以下的备用金，由部门总监或分管副总裁直接负责。 5、各项现金借款金额超过10000元的应提前一天通知财务部备款；超过100000元的应提前两天通知财务部备款。 6、需借用外币的应提前一天通知财务部备款。 第五条 借款销账规定 1、 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单