集中供热项目经济效益分析.docx

集中供热项目经济效益分析 一、编制依据 1．本测算根据国家计委及建设部颁布的建设项目经济评价《方法与参数》第三版和《投资项目可行性研究指南》进行。 2．本财务评价采用含增值税体系计算。 二、基础数据与参数选取 1．计算期 项目计算期为20年，其中建设期按2年计，运营期按18年计。 2．其他计算参数 （1）项目经济测算采用的原、辅材料的购入价均为含税价格。 （2）产品售价为含税价格。 三、收入估算及税金 （一）收入估算 1．供暖收入 县xxx镇集中供热收费，按北京市物价局《关于调整民用供热价格和热电厂热力出厂价格的通知》京价（商）字［2001］372号文件要求，民用建筑供暖价格按19元/平方米收取，政府按供暖面积3.43元/平方米补贴；工业建筑参考收费标准按38元/平方米收取。本项目供暖收入计算标准为： 民用建筑：19元/平方米； 工业建筑：38元/平方米； 政府补贴：3.43元/平方米。 经测算，正常年民用建筑供暖收入为945.1万元，政府补贴收入171万元。工业建筑供暖收入为329.5万元。 蒸汽收入 本项目正常年用蒸汽量为11.3万吨，蒸汽依据县当地蒸汽收费标准，考虑原料价格上涨因素，蒸汽价格暂定为150元/吨。经测算，正常年蒸汽收入为1695万元。 煤、灰渣收入 本项目正常年产生煤、灰渣量为0.66万吨，煤渣预计全部卖给附近的砖厂，价格约为80元/吨。经测算，正常年煤、灰渣收入为52.8万元。 热水收入 　　本项目正常年热水用量为1.06万吨，参考当地热水收费标准，价格暂定为15元/吨。经测算，正常年热水收入为15.9万元。 经计算，本项目正常运行期年销售收入可达到3038万元，政府补贴收入为171万元，年收入合计为3209万元。 （二）税金 年销售税金及附加，按国家规定热力产品增值税13％计取。 四、运行成本估算 1．外购燃料动力：主要为锅炉所使用的燃煤、电力消耗费和水消耗费。 项目满负荷期间，年煤耗3.03万吨，单价参考目前市场煤价按750元/吨计算。年电耗963.61万千瓦时，电价按综合电价0.5元/度计算。年用水量为8.02万立方米，水价按5.6元/立方米计算。 2．工资福利费：项目定员76人，正式职工为8人，季节工为68人。工资福利费正式职工每年人均为2.64万元，季节工每采暖季人均7200元。 3．检修费：按固定资产原值的1%计算。 4．折旧费：固定资产按直线折旧法进行计算，房屋建筑、设备均按20年折旧，房屋残值率为5%，设备残值率为5%。 5．财务费用：本项目没有借款，不计算利息费用。 6．脱硫、氮设施运行费：本项目需配置脱硫设备和脱氮设施，此项设施需运行费用50万元/年。 7．其他费用：其它管理费用指企业为维持项目自身的经营活动而发生的各项费用（不含外购燃料动力费、人员的工资及福利费、日常检修维护费等），该项费用按第1项－第6项费用之和的3%计提，正常运行期年其他费用为116万元。 经测算，项目正常运行期间（达产年第一年），经营成本为3196万元，高于项目正常运行期间的收入3038万元，低于正常运行期间的销售及补贴收入3209万元；表明项目在政府补贴到位的情况下才能满足正常运营。 经营成本测算详见下表： 序号 项 目 年耗量 单价　 　（元/单位） 总金额　（万元） 1 外购燃料动力费用 　 　 　 1.1 电费 1.2 燃料费 1.3 水费 2 人工费 2.1 正式职工 2.2 季节工 3 设备维护保养费 　 　 　 4 脱硫、氮设施运行费 　 　 　 5 其他费用 　 　 　 6 经营成本 　 　 　 五、利润总额及分配 所得税按利润总额的25％计取，法定盈余公积金按税后利润的10％计取，任意公益金按税后利润的5％计取。本项目按上述收入测算仅能保障正常运营，没有利润所得。由于原材料价格的上涨及供暖收费价格偏低，需要政府提高供暖收费标准或加大补贴力度，才能保障供暖公司正常运行。 六、财务生存能力分析 从《财务计划现金流量表》（附表8）中可以看出，计算期内各年经营活动的现金流入均大于现金流出。因此，项目具备财务生存能力。