行政事业单位内控工作经验、遇到的困难和问题、意见及建议.docVIP

经验 为了建立健全内控制度，发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权利运行、推进廉政建设中的重要作用，我单位紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，努力建立起完善的内控体系，实现权利制衡，到目前为止，内控机制总体框架基本形成，取得了初步成效。 一、主要经验、做法 （一）成立领导小组，作为内控抓手 单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济业务活动，需要内部各科室的协作和配合。单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。 单位成立了由单位负责人任组长、各科室负责人为成员的内部控制制度建设领导小组。各科室明确工作重点方向，各司其职。 （二）构建内控机制，保证内控实施 单位内控运行制约机制主要包括八个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。 梳理单位主要经济业务管理制度及流程，主要针对预算管理、经费收支管理、政府采购管理、固定资产管理、建设项目管理、合同管理等6个业务模块，将规章制度整理汇编成册。 （三）建立考评制度，持续改进工作 要把内控机制建设工作落到实处，必须以加强监控跟踪考核为手段，不断充实监督体系，尤其针对高风险权利的运行，明确具体的监督事项、监督主体、监督责任，提高监督频率，加强监督力度，强化“一岗两责”，真正把内控机制建设工作纳入党风廉政建设责任制考核中。今后，单位将不断探索内控机制建设评价考核机制，推进监测考核制度化、日常化，将风险点与岗位相匹配，与日常工作相结合，与绩效考核相挂钩。 二、取得的成效 我单位在内控机制建设上虽然做了一些工作，进行了积极探索，但还有许多不足。我单位将以此为契机，不断巩固、完善、提升内控机制建设工作，为单位工作顺利开展提供有力支持。 （一）加强各科室对内部控制工作的重视与加深对该工作的认识。 自开展内部控制建设以来，各个科室协调配合，明确各个业务归口控制责任，促进了全体工作人员对内控建设的了解，自上而下逐步强化内控意识。 （二）有助于明确单位内部控制完善的方向和需求。 财政部和市财政部门已将内部控制建设的各项要求进行了细化，使得各单位有了明确的建设目标，有助于各单位结合自身内部控制体系建设和实施情况，进一步明确本单位内部控制完善的方向和改善的需求。 （三）有效推进了各内控有关规范、制度的宣传。 内部控制报告编制过程中要求各科室提供有关佐证材料，，有效推进了有关制度、规范文件的宣传和补充完善，并结合自身不足和兄弟单位的经验加快修订和完善工作。 存在的问题： 1.在单位层面，主要存在以下问题： （1）内部控制评价缺乏具体细致的评价标准，难以全部量化； 2.在业务层面上，存在以下问题： （1）部分岗位定期轮岗和专项审计尚未实施； （2）在预算业务管理方面，目前仅靠财务部门，未形成全员参与预算管理的理念； （3）在政府采购业务管理方面，部分细节执行规范性有待加强； （4）在合同管理方面，未建立规范性模板。 遇到的困难： 1.单位在建立内控信息化系统方面缺乏相关经验，进度缓慢； 2.内控观念尚未深入人心，各科室协调配合仍然存在障碍，部分同事仍持内控仅是财务部门工作的错误观念。内部控制要覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员，所以是需要加强组织领导、全员参与的，需要各业务科室足够重视、正确理解并不断掌握内部控制建设的各种方法，积极参与内部控制制度的完善、贯彻落实内部控制制度的有效实施，才能强化单位内部控制 解决措施及建议： 1.内控制度实施规范化，所有内控制度通过单位正式发文，抄送各科室认真学习、贯彻执行。 2.下一步完善内控评价量化标准，运用大数据体现单位内控建设情况和不足的地方。 3.通过培训内部工作人员或者聘请外部专业人员对单位进行风险评估，在全面、系统、准确分析单位各经济业务活动风险的基础上，绘制各业务事项的流程图，确定经济活动的风险点，剖析风险存在的原因，以及导致风险发生的可能性，以确保新的风险得到及时有效的控制。同时，对预算、收支等高风险经济活动业务，开展不定期评估，建立风险预警系统，有效地防范和管控风险。 4.完善关键岗位轮岗或专项审计制度，制定实施方案。 5.加强单位全体工作人员内控培训，增强