差旅费开支 管理办法.docxVIP

文件管理制度 第1页 共6页 归口部门：财务部 发布/实施日期:2018/7/17 修订状态/版次：A0 编制单位／人：财务部/赵娥娥 审核： 批准： (第 PAGE 1280406页 / 共 10 页) 差旅费开支管理办法 差旅费开支管理办法 题目 差旅费开支管理办法 文件编号 起草人 审核人 批准人 批准日期 生效日期 版本 第一章 总则 第一条 随着社会经济水平不断提高，原有差旅费开支标准已不适应新形势下员工生活质量的需求，为了保障公司因公出差人员工作与生活，进一步完善公司人员差旅费及公务活动接待管理，现根据 《xx能源股份差旅费管理办法》及 《关于严格控制管理费用的通知》的精神，结合本公司的实际情况，本着“勤俭、必需、严紧、易行的费用控制”的管理原则，将原“开支标准”作出修订。 第二条 本规定适用于公司所属各职能部门、车间。公司下属各企业参照执行。 第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食费和公杂费，差旅费实行凭据报销与定额包干相结合的办法。 第四条 各部门、车间及所属企业要对各自本年度内差旅费支出费用预算实行总额控制，健全及规范出差、报销审批制度，切实本着工作必须，坚持“节俭、高效”的原则，严格控制好出差人数和天数。 第五条 严肃财经纪律，任何单位和个人不得以任何形欺瞒多报，并向下级单位转嫁差旅费。 第二章 差旅费管理 第一节 交通费 第一条 出差人员应按照规定的差旅费标准等级（附件一）乘坐交通工具（包含动车、高铁），凭票据报销费用。对未按规定等级乘坐交通工具的，超出标准部分自行承担。 第二条 出差人员乘坐飞机要从严控制。出差路途较远或任务紧急的，必须经总经理批准方可乘坐飞机，实据报销。 乘机期间，机场往返的专线客车费用和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），实据报销。 第三条 出差人员原则上不得乘坐出租车。但由于市内路途远且任务紧急需要乘坐出租车的，经主管领导同意并经总经理批准后凭票报销。 第四条 出差人员原则上不得租赁车辆出差。但受出差地交通条件限制无法直达的和疆内较近地区且任务特别紧急的，必须报请总经理批准后，方可租赁车辆，报销其往返租赁费用，一事一据，实据报销。经总经理特别批准开私家车出差人员，由财务部和综合办共同核算公里数和油耗，报请总经理在发票签字方可报销；或以路桥通行费凭据和油费发票按照相应路线的火车票（汽车票）标准执行。 第五条 汽车驾驶员长途出差单程超过300公里以上，享受路途出差补助，路途行车补助按每300公里补助30元。关于驾驶员至哈密的具体行车公里数由公司综合办公室负责核定。 第六条 对享受车改补贴的出差人员一律不再报销市内交通费。 第七条 员工经公司领导批准离开本市参加会议和各类培训，由主办单位统一安排食宿即非食宿自理的，在这期间的住宿费、伙食费和公杂费已由主办单位按会议费管理规定统一开支，期间内相关费用不予报销；但对在途期间的交通费、住宿费、伙食费和公杂费按照上述差旅费规定报销。 第八条 员工参加会议，会议通知明确不统一安排食宿即食宿自理的，在途和会议期间的交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，凭会议通知按照上述差旅费规定报销。 第九条 对参会人员的会议费及培训费，必须凭总经理审批过的通知和会务方出具的有效票据报销。 第十条 乘坐飞机、火车往返机场、火车站的车费，民航机场管理建设费和航空旅客意外伤害保险费（限每人每次一份），凭票报销。单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。 第十一条 由于工作原因发生的退票费，可以经流程审批后据实报销，由个人原因发生的退票费，一律不予报销。 第二节 住宿费 第一条 出差人员住宿费实行限额凭据报销。按出差实际住宿天数计算，超出限额部分由个人负担。多人一同出差，尽量安排标准间，无特殊情况，不得安排单间。有特殊外事接待任务需提高住宿标准的，报经公司总经理审批后，方可据实报销；如果开具专用发票确有困难的，对低于住宿标准15%的增值税普通发票可以据实报销，对不能抵扣部分不再单独从报销人的差旅费补助中扣除。 第二条 出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。 第三节 伙食费 第一条 出差人员的伙食费，以交通费或住宿费票据为凭据，按出差自然（日历）天数实行定额包干，相关票据不予报销。 第二条 无交通费票据的，可出具路桥通行费凭据或经公司总经理批准，报销途中伙食费；当天来回的，按一天计算核报伙食费；出差期间在亲友家住宿，无住宿费票据的出差人员，需在出差流程单备注说明，由单位负责人签字后报销伙食补助。 第三条 出差人员报销出差期间因对外业务工作需要发生的业务招待费时，首先报请公司总经理批准，报销时需要将招待费发票单独粘贴，一事一据，据实报销，报销招待费不