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相关深圳市×××单位
国有资产产权登记专题审计汇报
(模板)
12
深**字[] 号
深圳×××会计师事务所
相关深圳市×××单位
国有资产产权登记专题审计汇报
12
我们接收委托,对深圳市***单位以12月31日为基准日财务汇报、资产清查报表等和产权登记相关资料进行了审查核实。贵单位责任是××××××
××××××。
在产权登记审核过程中,我们本着独立、客观、公正标准,根据××××××相关要求,实施了××××××审计程序,核查了××××××,现将产权登记审核情况及结果汇报以下:
第一部分 财务汇报审计
××××××
(假如单位财务数据已经审计,则仅需表述:“企业财务汇报已经××××××事务所(深×××字[] 号)审定,审计汇报原件附后,我所不反复审计。”假如单位财务数据未经审定,则需对单位未审财务数据进行审计,并出具专题财务审计意见。)
第二部分 资产清查审计
一.审计范围、内容、实施情况等。
××××××
(此部分内容必需包含但不限于以下表述:对单位12月31日为基准日资产进行审计,现场监盘现金,查对、询证往来债权及其它资产,实地盘点单位固定资产、存货并验证其产权。核实资产清查表和财务报表之间是否存在差异,若存在差异,分析原因并提出对应管理提议。)
二.资产清查审计情况
资产项目
资产清查表(a)
单位财务报表(c)
差异
(a-c)
库存现金
银行存款
零余额账户用款额度
短期投资
财政应返还额度
应收票据
应收账款
预付账款
其它应收款
存货
长久投资
固定资产
累计折旧
在建工程
无形资产
累计摊销
待处理财产损益
资产累计
三.资产清查表尤其情况说明
1. 设置抵押、质押、留置或提供确保、定金和资产被司法机关冻结情况明细和其它没有纳入报表特殊情况。
××××××
2. 对外投资情况。
××××××
四.资产清查表和单位财务报表差异原因
××××××
(逐一分析被审单位各资产科目标差异原因。)
五.发觉问题和强调事项
经过此次资产清查工作发觉以下问题:
××××××
六.提议
针对上述存在问题,依据《行政机关国有资产管理措施》等文件要求,结合贵单位实际情况,提出以下提议:
××××××
(对单位财务调整及资产调整列出具体调整方法。)
机关在进行财务账调整事项有:
1. ××××××
2. ××××××
……
同时调整资产账事项有:
1. ××××××
2. ××××××
……
第三部分 产权登记所需相关材料(复印并加盖单位公章)
(一)审批机关同意设置文件;
(二)国有资产总额及起源证实;
(三)设置抵押、质押、留置或提供确保、定金和资产被司法机关冻结,应该提供相关文件和凭证;
(四)包含土地、林地、海域、房屋、车辆等关键资产,应该提供相关产权证实材料;
(五)包含对外投资,应该提供财政部门、主管部门或机关对外投资批复;
(六)包含资产评定事项,应该提交相关部门核准或立案文件;
(七)《机关法人证书》复印件;
(八)《中国组织机构代码证》复印件。
第四部分 结论
1. ××××××
2. ××××××
3.单位基础情况表
单 位 基 本 情 况
单位名称
法定代表人
地 址
组织机构代码
同意设置单位
同意设置文号
预算级次
财政预算代码
主管部门
成立日期
单位(性质)分类
□11.公益一类 □12.公益二类
□21.参考公务员法管理机关和社会团体
□22.财政补助机关 □23.经费自理机关
□24.其它社会团体
单位实施会计制度
□1.机关会计制度 □2.民间非营利组织会计制度
□3.其它
管理级次
□10.中央级 □20.省级 □30.地(市)级 □31.地级直属乡
□32.地级直属镇 □40.县级 □51.县级直属乡 □52.县级直属镇
土地使用权证号
房屋全部权证号
人员编制数
年末财政供养人数
联络电话
4.单位国有资产总额
单位国有资产总额
金额单位:万元
项 目
审定数
资产总额
负债总额
国有资产总额
价
值
状
况
固定资产总额
其中
土地、房屋及构筑物
通用设备
专用设备
文物和陈列品
图书、档案
家俱、用具、装具及动植物
主
要
资
产
实
物
量
已确权土地占用面积(m2)
已确权房屋建筑面积(m2)
汽 车(辆)
专用仪器设备(台/套)
其中:单价200万元以上设备
资产使用情况
对外投资、出租出借总额
其中
对外投资
出租、出借
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