国有公司财务管理新规制度模板.doc

目 录 第一章 总则-----------------------------------------------------------第3页 第二章 财务机构及人员配置--------------------------------------第3页 第三章 财务人员岗位责任制--------------------------------------第4页 第四章 财务管理制度----------------------------------------------第10页 第五章 费用管理制度----------------------------------------------第15页 第六章 计财部业务联络制度-------------------------------------第22页 第七章 会计档案管理制度----------------------------------------第23页 第八章 附则----------------------------------------------------------第23页 **单位 财务管理制度 第一章 总则 为了加强国有资产管理和企业会计核实工作，提升财务管理水平，实现会计工作规范化，为企业领导经营决议提供立即、正确会计信息和决议依据，促进企业做大做强，特制订本制度（资金管理依据《资金管理制度》，本制度仅针对财务管理）。 本制度依据《中国企业国有资产法》、《中国会计法》、《企业财务通则》和相关财务审计管理法律、法规建立内部财务审计管理制度。 本制度宗旨是：在工委和董事会领导下，经过科学管理，合理运行，以期企业在确保社会效益合理化前提下，经济效益最大，效率最高，效力最好。 以企业连续、正常经营活动为前提，按权责发生制标准处理日常财务审计事务，以每十二个月1月1日—12月31日为会计期间归集收益费用及成本项目，编制会计报表。 本制度中所称“企业领导” 包含：企业董事长、副董事长、董事、总经理、副总经理。 记帐方法采取借贷记帐法。会计核实以人民币为本位币。 本制度为**单位（以下简称企业）及其分支机构（以下简称下属企业（部））实施会计核实、财务管理、财务审计基础准则和关键依据，企业全体人员必需遵照实施。 财务机构及人员配置 企业财务审计管理实施董事会领导下总经理负责制。总经理依法行使企业理财自主权，全方面负责企业资金管理和财务审计工作决议、指挥、控制和监督。主管资金、财务等工作副总经理帮助总经理管理好整个企业资金融通、调剂、调度和财务审计工作，对全企业财务审计工作负责。 企业设计划财务部（以下简称“计财部”），全方面行使管理、计划、融资、资金调剂、供给、核实、审计、监督和统计等职能。 计财部设经理（兼主办会计）、副经理（兼主办会计）岗位各一个；设会计岗位一个；出纳岗位一个。 企业下属企业（部）应依据本身行业特点和业务范围，合理设置对应财务组。 计财部和下属企业（部）财务组可依据本身业务规模和工作需要，科学、合理地配置主办会计、材料会计、项目会计、物业会计、出纳等相关人员。人员数额可依据具体情况而定，但最少不得少于二人。 全体财务人员必需含有和其岗位对应专业知识和相关证书。计财部经理必需含有会计师（或税务师）以上专业技术职称。副经理和会计必需含有助理会计师以上专业技术职称。 全体财务人员要遵纪遵法，廉洁奉公，精通业务，严格实施财务审计制度，老实推行各自工作职责。 计财部及各财务组必需切实、有效地负责企业会计核实、监审及财务管理工作。 财务人员岗位责任制 第十六条 计财部经理岗位责任 敬业爱岗，廉洁奉公，树立良好职业道德，努力更新自己业务知识和技能，以适应本岗位要求。 组织、领导企业计财部全方面工作及下属企业（部）资金管理、财务管理和统计工作；认真遵守国家法律、法规及相关财经纪律，严格实施企业财务审计管理制度；正确落实、实施企业制订各项方针政策，立即有效地完成各项任务。 协调企业领导和部门职员关系；协调计财部和其它部门关系；协调计财部和相关主管部门关系；确保企业资金调度、分配、运行和整体财务业务安全、有效地进行。 主动融通资金，采取全方位、多个渠道和方法融入资金；科学调度资金，提升资金利用率和资金周转率，节支增效。 参与企业对外投资及项目合作工作，管理企业一切对外投资和合作项目标核实，确保企业资金安全和收益实现。 依据企业实际情况进行合理纳税计划，为企业降低支出，增加收益；加强会计核实，提升部门工作效率，以提升企业经济效益。 发挥部门经理管理职能，配合总经理、主管副总开展企业管理工作；合理安排和部署财务人职员作，充足调动财务人员主动性，增强对企业荣誉感和责任感，增强部门职员凝聚力，最大程度地发挥每个人工作能力，