季度审计综合报告范本新.docVIP

相关TCL移动ΧΧ分企业季度经济责任审计汇报 TCL移动审字[] 号 TCL移动通信： 依据企业相关要求，受企业委托，我于Χ月ΧΧ日至ΧΧ日对ΧΧ分企业在10月1日至3月31日季度经济责任进行了就地审计，在审计过程中，我依据国家及企业相关要求，认真审查了该分企业10月1日至3月31日止会计报表、帐簿、凭证，盘点了库存现金和库存商品，查阅了ΧΧ分企业制订各项内控制度，召开了相关人员座谈会。我在审计过程中采取了抽样审计和具体审计相结合审计方法。上述会计资料真实性、完整性由ΧΧ分企业负责，我责任是对所审查会计资料和内控制度发表审计意见。现将审计情况汇报以下： 一、基础情况 ××分企业成立于××年×月，办公地址为××路××号。现任总经理是××，所属区域高级经理是××，现任财务责任人是××。内设×个职能部门（即××部、××部）、外设×个办事处。该分企业属于独立会计核实非法人分支机构，属于通常纳税人，经营范围包含：××等。现有职员××人，其中财务人员××人（含办事处×个财务助理）、业务人员××人，占%；现有促销员×人；职员文化层次结构以下表所表示： 学历 硕士 本科 大专 中专 高中以下 累计 人数 百分比 100% 二、帐务调整情况： （一）第四季度净调增（减）利润总额×元，其中： 1、调增原因有： （1） （2） （3） 2、调减原因有： （1） （2） （3） （二）第一季度净调增（减）利润总额×元，其中： 1、调增原因有： （1） （2） （3） 2、调减原因有： （1） （2） （3） 三、财务情况： （一）截止12月31日止，资产、负债和损益情况表：[金额单位：元] 项目 资产总额 负债总额 净资产（累计盈亏） 不良资产 扣除不良资产后净资产 调整前 调整后 差异额 分析说明： （二）截止3月31日止，资产、负债和损益情况表：[金额单位：元] 项目 资产总额 负债总额 净资产（累计盈亏） 不良资产 扣除不良资产后净资产 调整前 调整后 差异额 四、经营结果情况： （一）第四季度经营情况调整表：[金额单位：元] 项目 销售收入 销售成本 销售毛利 利润净额 销售毛利率 销售净利率 期间费用率 调整前 调整后 差异额（率） 分析说明： （二）第一季度经营情况调整表：[金额单位：元] 项目 销售收入 销售成本 销售毛利 利润净额 销售毛利率 销售净利率 期间费用率 调整前 调整后 差异额（率） 分析说明： 五、其它影响分企业季度损益事项 上述数据反应ΧΧ分企业财务情况、经营结果及费用开支均未考虑以下原因影响： 1、ΧΧ分企业经理及财务经理在企业总部发放工资额； ΧΧ分企业在总部已报销和申请报销广告促销费和其它费用； ΧΧ分企业因包销且直接回款而少计收入、成本、利润； 依据企业销售奖励政策应给分企业奖励额； 其它原因。 六、考评指标完成情况 在不考虑其它影响分企业季度损益事项情况下，分企业三项考评指标完成情况以下： 1、季度任务完成率： 项目 回款任务总额 实际回款总额 任务完成率 第四季度 第一季度 分析说明： 2、季度销售成本利润率： 项目 销售成本总额 利润总额 销售成本利润率 第四季度 第一季度 分析说明： 3、流动资产周转天数： 项目 平均存货 累计销售收入 流动资产周转天数 第四季度 第一季度 第四季度和第一季度关键经济指标完成情况比较分析： 项 目 任务完成率 销售成本利润率 流动资金周转天数 回款总额排名 任务完成率排名 四季度 一季度 增减情况 分析说明： 七、审计查出具体问题 （一）会计基础工作存在问题： 1、 2、 3、 ........ （二）内部控制制度存在问题： 1、 2、 3、 ........ （三）违纪违规问题： 1、 2、 3、 ........ (四)期后事项 1、 2、 3、 八、审计提议： 1、 2、 3、 ......... 抄报： 抄送： 审计部 ΧΧΧ Χ月ΧΧ日 附件： 一、资产负债表 二、损益表 三、利润调整表 四、季度经济指标考评表 五、进销存季报表 六、商品销售情况季报表 七、库存商品盘点情况表 八、期后财务事项表 九、会计科目调整表