财务尽职调查清单【最新版】.docxVIP

财务尽职调査清单 (一)公司基本情况 1、公司基本资料 最新经过年检的公司营业执照、银行开户许可证、税务登记 证 公司生产经营许可相关的证件(例如:危险品经营许可证、进 出口特许证、食品经营许可证、医疗器械经营许可证、医疗器械生产 许可证等)； 2^历史沿革 一般由律师在拟收购单位陪同下前去当地工商局打印历年的工 商注册登记、变更资料;具体内容包括： 公司设立时出资协议； 公司历次工商变更登记的股东会决议、董事会决议; 公司历次股权转让、增资协议; 公司历次注册资本调整涉及到的验资报告、评估报告； 自设立以来的历次公司章程。 3、 公司股东基木情况 公司股东最近一期的审计报告、营业执照等资料 控股股东及持有公司5%以上股份的股东下属分公司、子公司 和参股企业、联营企业情况。 4、 公司对外股权投资情况 公司对外投资的所有公司基木情况，包括控股子公司、参股 公司。一般获取近三年的审计报告，必要时执行对收购公司执行所有 财务尽调程序； 公司其他对外证券投资情况，获取所有证券账户及其交易流 5、公司组织机构设置 公司内部管理架构，包括各主要职能部门及隶属关系。 6、员工情况 获取最近三年分月工资明细表(必须是到最末级人员名称) 获取公司员工花名册； 进入人社部的社保系统打印缴纳社保人员明细清单； 获取公司的薪酬制度，询问实际执行情况； (二)公司财务状况(包扌舌子公司) 1、公司最近三年经审计财务报告、账套、凭证整理好现场查验; 了解各家公司的主要会计政策和会计估计，包括坏账政策、固定资产 折旧率、残值率、具体的收入确认原则、成木核算方法。 2、公司重要资产情况，包扌舌土地、房屋、设备(含车辆)等 公司己开立银行帐户清单(到基本户开户银行打印)、各银行 账户对账单 公司所有的房产证、车辆登记证； 公司所有的土地使用权证、土地出让合同、支付土地出让款、 契税的银行单据； 公司所有的专利、著作权证书； 公司仓库部门提供的存货盘点明细表； 公司近三年生产产量统计表； 往来款清单、标注往来款性质及账龄较长往来款原因； 3、公司借款以及对外提供的抵押、担保情况 ⑴公司的基木信用报告(贷款卡信息)(到基本户开户银行打 卬)； (2)公司为其它企业债务提供保证的情况。如有，请提供保证合 同; (2)公司银行借款及授信情况，后去借款协议、借据、最高额保 证合同、最高额抵押合同； 4、 重大合同 (1)公司近三年己执行完、正在履行、即将履行的的重大合同。 5、 税务情况 公司需要缴纳的各项税种近三年的纳税中报表表，主要包括 营业税、增值税、所得税。 的税种和费用的资料，依法应缴纳的税种名称、税率等，包括但 不限于营业税、增值税、所得税等； 公司主要税种的完税凭证、企业所得税年末汇算清缴报告； 公司享受的税收优惠及税务部门的批准文件； 公司最近三年受到税务部门的行政处罚情况 6、其他 公司的关联方及关联交易清单 公司各研发项目的研发费用加计扣除备案资料 前10名主要客户和供货商的销售采购合同(订单)、交易情 况、收付款情况 (五)诉讼及行政处罚 1、公司过去三年中，所发生的诉讼判决情况和劳动仲裁情况 2、公司尚未诉讼判决或仲裁、与期可能产生的诉讼、仲裁的情