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酒店全面预算管理制度
目录
TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 总则 4
\o Current Document 目的 4
\o Current Document 原则 5
\o Current Document 全面预算管控在企业战略实施中的作用（战略着陆） 5
\o Current Document 全面预算管理推行手段（目标一致） 6
\o Current Document 全面预算的形式和内容 9
\o Current Document 营销预算 1..0
\o Current Document 费用预算 1..0
\o Current Document 资本预算 1..0
\o Current Document 财务预算 1..0
组织与职能 1..0.
预算管理组织结构 6
\o Current Document 预算组织机构主要职责 6
\o Current Document 审批业务授权 8
\o Current Document 预算编制方法与程序 1..1
\o Current Document 预算编制方法 1..1
\o Current Document 固定预算法 1..1
\o Current Document 弹性预算法 1..1
\o Current Document 零基预算 1..2
\o Current Document 定期 + 滚动预算 1..2
\o Current Document 7.2 预算编制程序 1..3
\o Current Document 经营目标确定下达 1..4
\o Current Document 预算编制上报 1..4
\o Current Document 审查平衡 1..4
\o Current Document 审议批准和下达 1..5
\o Current Document 预算表格编制责任单位划分 1.5
\o Current Document 年度预算编制时效 1..6
\o Current Document 预算执行过程中的控制 1..7
\o Current Document 预算管理监控体系 1..7
\o Current Document 事中控制——审批控制 1..7
\o Current Document 事后控制——预算执行分析及通告预警 2. 3
\o Current Document 预算分析和反馈 2..3
\o Current Document 预算分析方法 2..3
\o Current Document 差异分析法 2..3
\o Current Document 趋势分析法 2..4
\o Current Document 对比分析法 2..5
\o Current Document 进度分析法 2..5
\o Current Document 结构分析法 2..5
\o Current Document 预算分析程序 2..5
\o Current Document 信息收集 2..5
\o Current Document 基础分析 2..6
\o Current Document 综合分析 2..6
\o Current Document 分析报告内容 2..6
\o Current Document 预算分析会议的组织和内容 2.7
\o Current Document 预算调整方法与程序 2..7
\o Current Document 预算考核体系 2..7
总则
目的
为实现公司战略规划和年度目标， 构建有效的管理体系， 公司需要通过全面预算来贯彻、
监控各企业战略目标的制定和实施， 并为公司的生产经营活动提供控制、 绩效评估标准。 为
确保预算工作有效、有序地开展，特制定本管理制度。
原则
以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施。
以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制
全面预算、全员参与、全方位实施、全过程控制
统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡
量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效
细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重
全面预算管控在企业战略实施中的作用（战略着陆）
- 1 预算管理组织机构3 3组织与职能预算管理组织结构预算执行领导小组 （由子公司总经理各部 门负责人组建）?预算执行机构人力资源部门I— 各
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