教学课件 建设项目资金管理.ppt

（5）承包商的工作使工程师满意。为了确保工程师在工程管理中的核心地位，并通过经济手段约束承包商履行合同中规定的各项责任和义务，合同条件充分赋予了工程师有关支付方面的权力。对于承包商申请支付的项目，即使达到以上所述的支付条件，但承包商其他方面的工作未能使工程师满意，工程师可通过任何临时证书对他所签发过的任何原有的证书进行任何修改或更改，也有权在任何临时证书中删去或减少该工作的价值。 （二）工程支付的项目1.工程量清单项目 工程量清单项目分为一般项目、暂列金额和计日工作3种。 （1）一般项目是指工程量清单中除暂定金额和计日工以外的全部项目。这类项目的支付是以经过工程师计量的工程数量为依据，乘以工程量清单中的单价，其单价一般是不变的。这类项目的支付占了工程费用的绝大部分。但这类支付程序比较简单，一般通过签发期中支付证书支付进度款。 　（2）暂定金额是指包括在合同中，供工程任何部分的施工，或提供货物、材料、设备或服务，或提供不可预料事件之费用的一项金额。这项金额按照工程师的指示可能全部或部分使用，或根本不予动用。没有工程师的指示，承包商不能进行暂定金额项目的任何工作。承包商按照工程师的指示完成的暂定金额项目的费用，按工程量表中开列的费率和价格估价，否则承包商应向工程师出示与暂定金额开支有关的所有报单、发票、凭证、账单或收据。工程师根据上述资料，按照合同的规定，确定支付金额。 （3）计日工作。 计日工作是指承包商在工程量清单的附件中，按工种或设备填报单价的日工劳务费和机械台班费，一般用于工程量清单中没有合适项目，且不能安排大批量的流水施工的零星附加工作。只有当工程师根据施工进展的实际情况，指示承包商实施以日工计价的工作时，承包商才有权获得用日工计价使用计日工费用的计算一般采用下述方法：　1）按合同中包括的计日工作计划表中所定项目和承包商在其投标书中所确定的费率和价格计算； 2）对于清单中没有定价的项目，应按实际发生的费用加上合同中规定的费率计算有关费用。 （2）工程量清单以外项目1）动员预付款。当承包商按照合同约定提交一份保函后，业主应支付一笔预付款，作为用于动员的无息贷款。预付款总额、分期预付的次数和时间安排（如次数多于一次）及使用的货币和比例，应按投标书附录的规定。 　2）材料设备预付款。材料、设备预付款一般是指运至工地尚未用于工程的材料设备预付款。对于承包商买进并运至工地的材料、设备，业主应支付无息预付款，预付款按材料设备的某一比例（通常为发票价的80%）支付。在支付材料设备预付款时，承包商需提交材料、设备供应合同或订货合同的影印件，要注明所供应材料的性质和金额等主要情况；材料已运到工地并经工程师认可其质量和存储方式。 　 （3） 保留金。 保留金是为了确保在施工阶段，或在缺陷责任期间，由于承包商未能履行合同义务，由业主（或工程师）指定他人完成应由承包商承担的工作所发生的费用。保留金的限额一般为合同总价的5%，从第一次付款证书开始，按投标函附录中标明的比例乘以当月末已实施的工程价值加上工程变更、法律改变和成本改变应增加的任何款额，直到累计扣留达到保留金的限额为止。 （4）工程变更费用。 （5）索赔费用。 （6）价调整费用。 价格调整费用是按照合同条件规定的格计算方法调整的款额。包括因法律改变和成本改变的调整。 （7） 迟付款利息。 如果承包商未能在按照合同规定的时间收到付款，承包商应有权就未付款额按月计算复利，收取延误期的融资费用。该延误期应认为从按照合同规定的支付日期算起，而不考虑颁发任何期中付款证书的日期。除非专用条件中另有规定，上述融资费用应以高出支付货币所在国中央银行的贴现率加3%的年利率进行计算，应用同种货币支付。 （8）业主索赔。 业主索赔主要包括拖延工期的误期损害赔偿费和缺陷工程损失等。这类费用可从承包商的保留金中扣除，也可从支付给承包商的款项中扣除。 （三）工程费用支付的程序 1.承包商提出付款申请 工程费用支付的一般程序是首先由承包商提出付款申请，填报一系列工程师指定格式的月报表，说明承包商认为这个月他应得的有关款项。 2.工程师审核，编制期中付款证书　　工程师在28天内对承包商提交的付款申请进行全面审核，修正或删除不合理的部分，计算付款净金额。计算付款净金额时，应扣除该月应扣除的保留金、动员预付款、材料设备预付款、违约金等。若净金额小于合同规定的期中支付的最小限额时，则工程师不需开具任何付款证书。 3.业主支付业主收到工程师签发的付款证书后，按合同规定的时间支付给承包商。 （四）工程支付的报表与证书　　 1.月报表： 月报表是指对每月完成的工程量的核算、结算支付的报表。承包商应在