教学课件 商业银行理论与实务.ppt

一、财务分析概述 （二）财务分析的对象 1、分析研究银行经营活动的结果 2、分析研究银行经营活动的过程 3、分析研究银行经营活动过程中所体现的经济关系 一、财务分析概述 （三）财务分析的一般方法 1.比较分析法 2.因素分析法 二、财务比率分析 （一）盈利能力分析 （二） 风险分析 （三）清偿力分析 （四）资金实力分析 （五） 经营效率分析 * * 二、商业银行风险的分类 （八）战略风险 战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。 主要来自四个方面：1、银行战略目标的整体兼容性；2、为实现这些目标而制定的经营战略；3、为这些目标而动用的资源；4、战略实施过程的质量。 * * 第二节 商业银行风险管理与防范 一、商业银行风险管理的内涵 二、商业银行贷款信用风险的防范和控制 三、商业银行流动性风险的防范和控制 四、商业银行利率风险的管理和防范 五、商业银行汇率风险的管理和防范 * * 一、商业银行风险管理的内涵 （一）商业银行风险管理的概念 风险管理是商业银行应用系统的、规范的方法对其经营活动中的各种风险进行识别、评估、防范与控制的过程。 风险管理是商业银行经营管理的核心内容，经历了资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债风险管理阶段和全面风险管理阶段。 * * 一、商业银行风险管理的内涵 （二）商业银行风险管理的目标 风险管理的目标是在考虑成本的前提下，最大限度地防止和减少损失，最终保障经营活动的正常和顺利进行。 具体包括两方面的内容：一是在风险信号出现之前，进行有效的风险控制，防患于未然；二是在风险出现造成一定的不良影响后，尽快采取弥补措施，避免损失的发生和进一步扩大，避免由此发生的亏损以及更严重的生存危机。 * * 一、商业银行风险管理的内涵 （三）商业银行风险管理的程序 1、风险识别 2、风险计量 3、风险防范与控制 * * 二、商业银行贷款信用风险的防范和控制 （一）选择适当的授信方式 （二）建立健全贷款管理制度 （三）做好贷款的五级分类工作 （四）针对有问题贷款项目的具体情况，采取相应的化解风险的措施 * * 三、商业银行流动性风险的防范和控制 （一）从资产方面满足和维持流动性供给的策略 1.建立分层次的准备金制度 2.控制和调节资产的结构 3.实施资产证券化等金融创新措施 * * 三、商业银行流动性风险的防范和控制 （二）从负债方面满足和维持流动性供给的策略 1.通过借入款的方式临时购买新的资金。 2.实施负债多元化。 * * 四、商业银行利率风险的管理和防范 （一）明确影响利率变动的各种因素 1、社会的平均利润率，由于社会资源在供求关系的作用下会在国民经济的不同行业中不断流动和转移，使得利率的总体水平从长期来讲只能等于全社会的平均利润率水平。 2、借贷资金供求状况。这是影响利率变化的最直接的因素，市场上信贷资金的供应紧张，利率就会升高；反之利率就要下降。 3、经营成本。银行的经营成本主要包括两个方面：一是银行吸收存款时对存款人支付的利息，即银行借入资金的成本；二是银行的人力资源成本、固定资产费用和其他费用，即银行的业务费用。银行的上述经营成本必须通过利息收取来弥补，因此经营成本无疑会影响利率的确定。 * * 四、商业银行利率风险的管理和防范 （一）明确影响利率变动的各种因素 4、通货膨胀预期。当预期通货膨胀率上升时，利率水平有很强的上升趋势；而当预期通货膨胀率下降时，利率水平则趋于下降。因为当通货膨胀预期上升，可贷资金的供给就会减少而对资金的需求却会增加，由此引起利率的上升则相反。 5、中央银行的货币政策。中央银行利用公开市场操作等货币政策工具，依据不同的经济形势，相应增加或减少基础货币的投放，通过流动性效应、收入效应、通货膨胀效应来影响可贷资金的数量，从而导致利率的上升或下降。 6、经济周期。当经济进入衰退和萧条时期，投资和消费需要求低迷，可贷资金需求量小，市场利率一般较低；而当经济走出低谷，步入复苏、繁荣阶段，投资机会多，收入增长，各种经济主体对可贷资金的需求量日趋扩大，利率逐渐推升。可见，受经济周期的影响，利率的变动也表很强的周期性。 * * 四、商业银行利率风险的管理和防范 （一）明确影响利率变动的各种因素 7、国际利率水平。在开放的经济中，国际利率水平及其变动趋势对国内利率水平具有很强的“传染性”。 8、资本市场状况。如果资本市场股票和债券的投资收益率上升，经济主体必然会将更多的资金投入资本市场，银行用于信贷的资金必然会减少，导致市场利率上升；反之，当资本市场的投资收益率下降，大量资金会加流银行，信贷资金供给充裕，市场利率下降。 9、其他因素。除了上述因素，还有国家经济政策、税率、汇率、历史习惯、