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第 2 章 ERP 沙盘模拟演练运营规则 企业的运营涉及筹资、投资、生产、营销各个方面，受到来自各方面条件的 制约。在正式开始模拟运营前，必须要熟悉企业运营规则，做到合法正常经营， 否则除影响经营进度外，还会被扣分、罚款，影响各模拟企业的最终成绩。 2.1 财务表格填写规则 财务管理是企业管理中的一个重点，管好、用好资金是企业发展的第一步。 企业经营各个环节费用的收付依照任务清单的顺序进行。 下图 2-1 是企业资本周 转示意图： 销售订单 采购 生产 销售 市场 应 付 帐 款 产品研发 现金 融资 应 收 帐款 图 2-1 企业资本周转示意图 企业初始资本来自股东现金和银行贷款； 在业务进行中需要支付设备， 原材 料，员工薪水； 业务结算时进行应付帐款、 应收帐款、 毛利、利息、 折旧、利润、 贴现、租金和行政管理费用等活动；年末要填写资产负债表和损益表。 年末，当年的经营结束后， 财务总监需要填制综合管理费用明细表、 利润表 和资产负债表， 并交给指导教师核查记录。 综合管理费用明细表主要用于记录除 生产直接成本和利息以外的经营费用； 损益表主要用于核算企业当年的经营成果 （如下表2-1 ）；资产负债表主要反映企业的财务状况（如下表 2-2）。 最新可编辑 word 文档 表 2-1 损益表 单位：百万 已交货的订单实际收到金额总计 项目 去年数 今年数 已交货的订单实际产生的成本总 一、销售收入 转录上一年数据 计（包括直接购买和委托加工产 减：成本 转录上一年数据 品的价格） 二、毛利 转录上一年数据 包括市场开拓、广告、行政管理、产品 减：综合费用 转录上一年数据 研发、生产线转产、设备维护、厂房租 折旧 转录上一年数据 金、 ISO 认证、延期交货的罚金等费用 财务净损益 转录上一年数据 各种利息和贴现息等费用 三、营业利润 转录上一年数据 加：营业外净收益 转录上一年数据 出售订单、原材料和生产技术 转让的收入 四