费用报销流程及管理制度.pdfVIP

精品文档 费用报销流程及管理制度 为严格控制费用支出，加强费用管理，为规范本公司报销程序， 提升报销流转速度和精确度， 充分发挥会计核算及监督职能， 提高管 理效益，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。 一、借款管理制度 1、借款审批流程 根据工作需要， 公司员工因公出差或业务活动等可预先向公司借 支借款（现金或支票） ，借支人应填写《借款单》 ，借支额度根据实际 情况确定，并注明借款事由及行程，由部门经理审签后，并送副总经 理、财务总监及总经理签批。 2 、借款申请要求 （1）现金借款：员工因公参加会议、学习、办理业务需要借现金的， 应填写《借款单》 ，详细注明借款的内容、金额；并依照审批流程签 批后，方可交财务部记账存档。 员工每次借款原则上不得超过人民币 5000 元，员工须在工作完毕后的当月将合法的报销单据整齐粘贴后， 填写报销单，依照审批流程签批后再交财务部办理报销，结清借款。 对借款未还清者，不得再借支款项，对超过一个月不归还的借款，从 该员工下月工资中扣回。 （2）其他预付款项：如购买办公用品、维修费、加油费等，通 过填写《领用支票审批单》，写明用途、金额，办理审批手续后，财 务予以支付。实行定额备用金的借支人须每年结清一次。 . 精品文档 注：实行定额备用金制度的人员须经财务总监和总经理签批认 可。 3、借款流程：经办人预借现金时，填制借款单，按审批流程签 批后交由费用核算会计编制记账凭证，由财务负责人复核、签章，出 纳根据复核后的记账凭证， 向经办人支付现金， 同时经办人须在记账 凭证上签字。 如需领用支票， 经办人按审批流程签批后直接到出纳处 领取支票。 现金借款流程： 经办人→部门经理→总经理→费用核算员→财务 经理→出纳； 支票、 电汇申请流程： 经办人→部门经理→财务经理→总经理→ 出纳→费用核算员。 二、差旅费报销管理制度 1、因公出差审批权限 员工因公出差（包括参加工作会议、学习、培训等） ，应事先填 写“出差审批单”。凭审批后的“出差审批单”到财务部办理差旅费 借款 及差旅费报销手续。 （1）部门经理出差必须经主管副总经理或总经理批准； （2 ）部门副职及普通员工出差必须经部门经理同意后，呈总经 理批准； （3）总经理外出时，员工出差由副总经理批准。 2 、出差人员的交通费标准 （1）公司班子成员公出可乘火车软席、轮船二等舱位、飞机普 . 精品文档 通舱位、乘坐其他交通工具按实报销； （2）部门经理及员工出差使用交通工具为长途汽车、 火车硬席、 二等座、轮船等普及工具按实报销， 乘坐交通工具 8 小时以上可乘坐 火车硬卧，超标准的费用自行承担； （3）出差人员乘坐飞机要严格控制，因工作需要或遇出差任务 较急的，经批准后可以乘坐飞机的普通舱位， ，由办公室相关负责人 统一询价后订票。 3、出差人员的住宿费标准 （1）出差人员的住宿费用在规定的限额标准内凭据报销，实际 住宿费超过规定的限额标准部分需经财务总监审批， 并将酒店的结算 清单附在住宿费发票后面， 否则不予报销； （2）住宿费的限额等级标准： 职务