国内外商业银行操作风险对比及案例分析[借鉴].docxVIP

20XX 文档收拾 | 学习参阅 collection of questions and answers on 国内外商业银行操作危险对等到事例剖析 凌 峰 （江西财经大学 南昌 330013） 摘要：操作危险是商业银行经营活动中面对的首要危险之一，它和全体社会经济的信誉环境有关，但究其根本原因，还在于银行内部操控机制的不完善，特别是操作危险处理机制的缺少。本文经过比照国内外商业银行的操作危险，并经过事例剖析，提出处理对策的主张。 关键词：商业银行；操作危险；内控机制；对策 一、导言 操作危险，又称运作危险，同信誉危险和商场危险比较，该危险难以量化，处理难度更大，且因为操作危险所带来的丢失一般也是十分巨大的。巴塞尔银行监管委员会在协议第644段给出了操作危险的界说：由不妥或许失效的内部危险操控,人员和体系以及外部事情所形成的丢失。尔后，操作危险的重要性才遭到广泛的重视。 二、国内外商业银行操作危险相关数据剖析 本文经过对国内外商业银行操作危险的首要原因进行剖析，一起结合闻名的巴林银行和我国国内某商业银行事例剖析，能够发现我国商业银行操作危险事情首要归结于内部诈骗和外部诈骗，而国外商业银行银行的内部诈骗较少，其外部诈骗所引起的丢失强度也比国内低许多。 详细比照数据见下表： 序号 我国商业银行丢失频率 外国银行丢失频率 我国商业银行丢失强度 外国商业银行丢失强度 1 内部诈骗57.75% 内部诈骗3.16% 内部诈骗67.5% 内部诈骗7.23% 2 外部诈骗21.13% 外部诈骗42.39% 外部诈骗31.18% 外部诈骗15.54% 数据来历：依据袁靖和王忠辉2010（3）：《中外银行业操作危险比较》收拾得出。 由上表，咱们能够看出，国内外商业银行的操作危险表现形式既有相似之处，又有不同之处。相似之处在于，丢失频率和丢失强度较高的都首要会集在外部诈骗，首要包含实行、交割以及生意过程，不同之处在于，我国商业银行内外部丢失频率和强度都显着高于外国商业银行，其间，我国商业银行内部和外部诈骗这两者所造成的的银行丢失频率和丢失强度别离为78.88%和98.68%，而外国商业银行的这两个目标却显着偏低，别离只要45.55%和22.77%。 三、从巴林银行事例剖析国外商业银行的操作危险 1995年2月26日，具有230多年前史的创建于1763年的在全球范围内掌控270多亿英镑财物的世界首家商业银行巴林银行宣告关闭，这一音讯立即在世界金融界引起了激烈的轰动。 巴林银行破产的直接原因是巴林公司新加坡期货总经理尼克.里森过错地判断了日本股市的走向。1995年1月份，日本经济呈现复苏气势，尼克.里森看好日本股市，别离在东京和大阪等地买入很多期货合同，期望在日经指数上升时能赚取大额赢利。谁料天有不测风云，1995年1月17日突发的日本阪神大地震严峻影响了日本股市的上升气势，股价继续跌落，巴林银行丢失金额高达14亿美元，这几乎是巴林银行其时的一切财物。至此，这座从前光辉的金融大厦就此坍毁。 巴林银行的破产值得咱们沉思，其直接原因是尼克.里森过错地判断了日本股市的走向，但究其深层原因，内控机制失效是最首要原因： （一）巴林银行未完结“前台”和“后台”的别离，即生意事务和清算稽核的别离 “前后台”没有主次之分，是相得益彰的。但事例中，生意和清算稽核功能归于尼克.里森一身，混杂了“前后台”功能的区别。当“前台”的期货生意呈现巨额亏本时，尼克.里森为了隐秘并拯救亏本，可躲避有用的监管并等候起色，而未实行其“后台”的监管功能，终究酿成了悲惨剧； （二）操作危险处理存在严峻问题 1.尼克.里森时任巴林银行新加坡期货总经理，集大权于一身，除了行使生意功能外，还监管稽察和监督行政财政处理人员等权利。这是典型的“一言堂”式处理模式，不能确保内控机制的独立有用性，使生意事务具有巨大的危险。尼克.里森的作业只能够署理客户生意金融衍生品或从事套利事务，收取佣钱或赚取商场间差价，但他私行进行自营事务，违规操作，终究产生了巨大的丢失。 2.内部审计不严厉，巴林银行从事多种事务，理应树立强壮的内部审计组织，以及时的发现严峻或单薄问题并奉告最高处理组织，尽管巴林银行在关闭前几个月前设置了别离的内部审计组织对其银行和证券事务别离进行审计，但其信息流转和传递不流通，内部审计和外部审计不能有用的互补，查询人员走过场，事实上，巴林银行每天都会有一张财物负债表，每天都有显着的记载，可看出尼克.里森的问题，但这些遗漏都被审计人员逐个疏忽。 （三）处理层的严峻失误 正如尼克.里森后来在狱中所说，“关于没有人来阻止我这件事，我难以置信。伦敦的人应该知道我的数字都是编造的，这些人都应该知道我每天向伦敦总部要现金是不对的，但他们却依旧付出这些钱”。巴林银行的高层不能及时发现问题并阻止尼克.里森的不合规生