经典财务报销管理制度.pdfVIP

财务报销管理制度 第一条 费用报销程序及要求 （一）原始凭证（发票单据）报销程序：凡须报销的部门（职工）必须严格按照 行内报销工作程序办理，未经过正当的报销程序一律不予报销。各部门需安排专 人负责报销，并对本部门的原始凭证进行初审。 （二）报销的原始发票必须是由国家税务部门或财政部门监制的正规发票。发票 上各个项目填写完整，开具的发票名头统一为“山西昌鑫农业科技开发有限公 司”，发票上要盖有收款单位的财务专用章，大小写金额必须相符。购买材料的 要附有明细清单。 （三）自制的原始凭证（收据）自理，计财部不予报销。 （四）原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应由出据单位重开，不 得在原始凭证上更改。 （五）从外单位取得的原始凭证丢失，应取得原开出单位盖有单位公章的证明， 并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由计划财务部负责人和公司领导批准后， 才能代作原始凭证。或取得原开出单位的发票复印件，并由原开出单位在复印件 上加盖公章，注明复印件与原件相符。（发票类） （六）要报销的原始发票必须盖有财务部审核签章，由经手人、验收人及部门负 责人签章，并注明用途；需要履行审批权限的，由相关负责人及公司领导签章。 （七）各种报销单据，应按内容分开粘贴，并按金额大小依次粘贴在《报销凭证 粘贴单》上，不得用订书订等金属物装订。 （八）报销时间为星期一、三、四全天（具体安排见附件 ），每月会计结帐、 编制会计报表期间（当月25日-次月5日）停止报销。各部门如遇非报销日需有 付款项目，需提前与计划财务部预约，以避免因受理人员办理其他业务而造成的 时间冲突。 （九）单笔金额在 元及 元以上的一律通过转账支票或电汇方式支付，填 写请款单，在请款单上填写与发票名头相符的单位名称，金额等。（提供合同以 及工程进度情况）总经理签字后送至银行会计汇款。支付付工程款期间，提供超 过 元的大额现金付款，需提前一天通知计划财务部准备。 （十）当月发生的经济事项不能迟于次月末报销；每年1月份起不再报销上一年 度的发票。 （十一）各种报销费用必须与实际相符，严禁弄虚作假。如经发现，按有关规定 执行，并追究相关领导责任。 第二条 差旅费报销程序 （一）差旅费预借程序。本省内出差的人员，一般不预借差旅费。需预借差旅费 - 1 - 的，先填写出差审批单，由部门负责人签署意见后到计划财务部办理；财务部根 据出差地点结合交通费、住宿费、伙食费审核预借金额；出差人员回本单位 10 日内按规定报销差旅费，归还借款余额。 （二）出差交通费标准。公司领导出差乘坐飞机、火车、轮船按实报销交通费； （什么级别据实报销详见公司规定）其他人员可乘火车硬卧、轮船，按实报销交 通费；如特殊原因乘坐飞机，必须经公司领导审批。工作人员借出差、疗养之便 绕道探亲或办私事，必须事先经公司领导批准，其绕道的一切费用均由本人负担。 （三）出差住宿费标准。工作人员出差住宿费按以下标准掌握：公司部门负责人 到一般地区出差，每人每天 元以内，到省会沿海城市出差每人每天 元 以内，到太原石家庄市出差每人每天 元以内；其他人员出差，一般地区(外 省市地点、布点试验示范田的销售人员)出差每人每天 元，山西省内的布点 实验示范田报销往返的火车票和汽车票，每天费用包干____元，阳泉市郊区（县） 布点报销往返汽车票，每天补助____元，山东苍山报销往返的车票后，每天补助 ____元，到省会沿海城市出差每人每天 元 以内，到太原石家庄市出差每人每 天 元以内；超过以上标准的由其本人负担。外出随公司汽车的人员，取消交 通费补助 10 元。住宿发票要写明住宿日期、人数、天数、单价、金额等要素。 （具体补助标准见附表） （四）出差伙食费补助标准。工作人员出差（县市）的伙食补助费，每人每天为 元，一般地区（太原石家庄） 元，特殊地区 元（上海北京天津沿海城 市补助费，在途期间按一般地区标准计发伙食补助费）。工作人员参加会议，会 议期间伙食补助及住宿费根据主持召开会议单位统一开具的发票报销，个人不予 报销。 （五）司机补助标准按出差天数每天补助 元（外省 元 省内 元） （六）参加招聘会的工作人员伙食补助标准 元，住