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{财务管理财务报告}邯郸 钢铁财务分析报告 目录 一、企业整体财务状况4 二、资产负债状况分析4 1、资产结构与变动分析4 2、流动资产结构与变动分析5 3、应收款项变动分析6 4、存货变动分析7 5、固定资产结构与变动分析8 6、投资结构分析与变动分析 10 7、资本结构分析与变动分析11 8、流动负债结构与变动分析 12 9、长期资本结构与变动分析13 10、资本来源与资本运用适应性分析15 三、利润分析 15 1、利润总额情况 15 2、营业利润分析16 3、主营业务利润分析17 4、收入情况分析 18 四、成本分析19 1、成本结构分析19 2、主营业务成本分析20 3、期间费用分析20 五、经营风险分析21 1、经营风险分析21 2、利润敏感性分析22 六、经营效率分析23 1、经营效率分析23 2、资金需求分析24 七、现金流量状况分析24 1、现金流量表结构与变动分析24 2、现金偿债能力分析25 3、获取现金能力分析25 4、财务弹性分析26 5、收益质量分析27 八、财务效益状况分析27 九、资产运营状况分析28 十、偿债能力状况分析29 十一、发展能力状况分析31 1、发展能力分析31 2、趋势变动分析33 十二、杜邦财务综合分析33 1、整体状况分析33 2、利润情况分析35 3、资产情况分析35 财务分析报告 一、企业整体财务状况 2003年 12月,邯郸钢铁实现主营业务收入为 1,273,189.17万元；营业利润为 107,085.90万 元；净利润为62,647.39万元；资产总计为 1,658,721.78万元,其中：货币资金为247,765.40 万元,应收账款为14,763.49万元,存货为212,114.52万元；负债合计为9,326,141,286.44 万元；股东权益合计为726,107.65万元。 二、资产负债状况分析 1、资产结构与变动分析 2003年 12月,邯郸钢铁资产总额为：1,658,721.78万元,其中流动资产为659,348.69万元, 占比为39.75%,流动资产占比比较高,它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响 比较大；长期投资为77,542.79万元,占比：4.68%,长期资产占比比较高,它对企业的产 业结谈判盈利能力影响比较大；固定资产为921,830.29万元,占比为：55.58%,固定资产 占比很高它对企业的产业结, 谈判盈利能力起决定性作用；无形资产及其它资产为0.00万元, 占比：0.00%。, 而上期上述指标分析别为：36.30%、15.26%、48.44%、0.00%。 资产结构及变动表 项目(万元) 2002年 12月 2003年 12月 新增(%) 2002年占比 2003年占比 % % 流动资产合计 356,358.17 659,348.69 85.02% 36.30% 39.75% 长期投资合计 149,837.74 77,542.79 -48.25 15.26% 4.68% % 固定资产合计 475,559.01 921,830.29 93.84% 48.44% 55.58%