16第十六章-公估报告的编写.docxVIP

第十六章 公估报告的编写 保险公估的专业性,不仅体现在过程程序的专业,而且最终体现在记载表述公估过程与结论的公估报告的专业。了解公估报告的特征,学习掌握其结构与要点、编制要求并在实践中严格遵从,是公估执业专业素质的基本要求。公估师不仅要有良好的专业水平以保证公估质量,而且较好的文字逻辑表述能力,才能使工作成果获得有效的载体。 本章“公估报告编写规范”,第一节,阐述了公估报告的特征与编制要求,详细介绍了初期报告、进展报告、最终报告的内容与规制;第二节,阐述了公估报告的结构规范与要点以及各部分的写作规范,为公估报告的总体形制提供了标准。附载美国“保险公估报告编写”介绍,透过编写规则与要求可以反观保险公估人客观公正、求真务实、严谨细致的执业精神。 第一节 公估报告的特征与编制要求 一、公估报告的概念与特征 (一)公估报告的概念 保险公估报告,是在保险事故发生后由保险人或被保险人委托有资质的公估机构对保险事故进行评估和鉴定后出具的书面文件,是保险公估机构鉴定评估保险财产标的的结论文件,是客观反映保险公估过程和结论的载体,是保险公估业务的最终产品,保险理赔的参考依据。 保险公估人员在执行完勘验、鉴定、评估、估损、理算等工作后,必须编写书面报告,对公估过程及结论给予表述。公估报告是保险公估工作的全面总结,是保险公估机构向委托人提供的反映保险公估工作内容和结果的一种公证性文件,是保险公估机构“生产”的产品。 在保险理赔实务中,作为公估人的《公估报告》与保险人的《赔款计算书》,相同之处是都将提供保险人理赔额度的计算结果,不同之处是,《赔款计算书》只是确立构成保险责任后的结果,而公估人的《公估报告》则包括保险责任成立与否的分析结论。虽然保险人对公估人的委托,最终只取公估人的结论作为是否理赔或理赔多少的依据,但《公估报告》的作者撰写报告,倾尽全力都只为论证公估结论的成立,并且,必须表明这个结论是客观真实、公平公正的,理算结果是依据充分计量精确的,这是委托人(包括保险合同双方)能否接受公估结论的基础。 (二)公估报告的特征 1.保险公估报告是一份权威性报告。保险公估报告不同于一般性书面文件或汇报材料,它必须由参与公估过程的保险公估人员和保险公估机构具备相关资质的负责人签名方能生效。保险公估报告具有数据可靠、推断严密、分析科学、结论准确等特征。它作为保险双方进行保险理赔结案的依据,可以协调保险双方的理赔分歧,使双方意见达成一致。保险公估报告附有比较充分的证明材料,除了有关文字说明外,还有各种有关的佐证材料或附件,以保证其权威性。 2.保险公估报告是一份民事证据。保险公估报告性质上属于民事证居,是由单独证据串起的证据链(比如查勘笔录或查勘日记要被保险人在场见证人签字、损失清单、损失确认书要被保险人签字确认等等,这些都可以作为独立证据)。作为民事证据与鉴定结论,在保险双方争议诉讼解决过程中,保险公估报告在由司法部门认定的情况下,具有证据的效力。《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第七十一条:“人民法院委托鉴定部门作出的鉴定结论,当事人没有足以反驳的相反证据和理由的,可以认定其证明力。”(法院的评估鉴定委托是保险公估的业务来源之一) 3.具有特定的内容要素与形式要件。从世界各国保险公估实践来看,保险公估报告的主要内容包括:保险公估事项发生的时间、地点、起因过程和结果等情况;保险公估标的简介;进行保险公估活动所依据的原则、定义、手段和计算方法;保险标的损失理算以及其他费用的计算公式和金额;保险公估结论等等。保险公估报告的形式要件主要指行为主体的资质要求,如机构须经中国保监会审批并获得经营许可证,业务人员须持有经法定考试获取的“保险公估从业人员资格证书”,公估报告须由保险公估机构总经理、副总经理或合伙企业主要负责人签署方能生效。 (三)公估报告的类型 1.公估报告按照险种不同分为财产险公估报告、车险公估报告、医健险公估报告等不同格式。 2.公估报告按照时效不同分为初期报告、进展报告(包括定期报告、即时报告、中期报告)、最终报告。 在现场查勘结束后5个工作日内,保险公估师应向保险公司递交一份保险公估初期报告,通报案件报损、现场查勘等情况,并明确案件责任准备金建议;在案件公估总体结束前,当有定期递交的进展报告;在案件总体结束时,向保险公司递交最终公估报告。 二、公估报告的内容与编制要求 (一)公估初期报告的内容 公估报告的内容由于案件类型的不同而存在某些差异,但其基本结构是相同的。以车险公估初期报告为例,说明公估初期报告基本内容的涵盖。 1.保险公估标的背景介绍。 (1)保险合同的基本情况:保单号、投保险别(基本险和附加险)、被保险人、新车购置价、保险金额和赔偿限额、免赔额、免赔率和保险期限等。 (2)保险车辆的基本情况:车辆的品牌和型号、车辆的载客数或