施工企业财务基础规范制度.pdfVIP

财务基础规范制度 目 录 FIM01.01 现金盘点管理 ……………………………………… FIM01.02 固定资产付款管理 ………………………………… FIM01.03 现金借款管理 ……………………………………… FIM01.04 银行账户管理 ……………………………………… FIM03.01 固定资产盘点 ……………………………………… FIM05.01 纳税管理 …………………………………………… FIM06.01 关联交易管理 ……………………………………… FIM07.01 会计记账、结账 …………………………………… FIM07.02 财务决算报告的编制和审批 ……………………… FIM07.03 利润分配方案的制定与执行 ……………………… FIM08.01 财务报表分析 ……………………………………… FIM08.02 重点项目财务监管 ………………………………… ITM02.03 外出经营许可证管理 ……………………………… 会计电算化 ……………………………………………………… 附录 ………………………………………… 财务报账格式表单 第一章 总 则 为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发 展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程 有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第一条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第二条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金， 监督资金正常运行， 维护资金安全， 努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财 务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合公司物资部定期进行 财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第三条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面， 财务人员要认真执 行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 资金管理 第四条 现金盘点的管理： 严格执行人民银行颁布的 《现金管理暂行条 例》，根据本公司实际需要，现金库存限额上限为 1000 元。 第五条 严禁白条抵库和任意挪用现金， 资金主管必须每日结出现金日 记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。 公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第六条 现金借款管理： 办公室备用金借款实行总额控制，年度清算。 工程项目备用金借款实行项目经理责任制，工程尾期要与财务进行清 算，及时归还借支。 严格个人借款审批程序，借款的审批程式是：借 款人→部门经理→财务经理→财务总监。所借用现金，必须用于现金 结算范围内的各种费用的支付。 第七条 银行账户的管理： 加强对银行账户及其他账户的保密工作， 非 因业务需要不准外泄，银行账户印鉴授权财务经理与资金主管分管、 并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账 户印鉴。 第八条 资金主管要随时掌握银行存款余额，并定期书面报送财务总 监、总经理等主管领导。不准签发空头支票，不准将银行账户出借给 任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末会计与资金主管要做 好与银行的对账工作，并由会计编制银行存款余额调节表，对未达账 项进行分析，查找原因，并报财务经理。 第九条 应收账款的管理： 对应收账款， 每季末做一次账龄和清收情况 的分析，对重大工程项目收款应单独列报，