水利基建财政管理制度.docxVIP

. 水利基建财政管理制度 为了规范本项目水利基建财务处理行为，操控费用开销，节省基本建设资金，进步出资效益，保证基建资金专款专用；根据国家有关规则，并结合本项目水利基本建设实际状况，制定本准则。 一、资金预算处理本项目属中央财政专项项目，因而，对本项目基本建设资金实施预算处理，并按省水利厅 同意的用款方案履行。二、资金运用处理 1、该项目资金树立专帐、专户处理；资金运用有必要实施专款专用，有必要 契合概算，预算断定的规模和规范；有必要齐备手续，契合规则的程序。 2、资金的申请和拨付应根据项目概算、年度出资方案、施工方案开销预算，施工进展，开销预算等处理资金的申领和拨付。 3、资金的运用有必要进行仔细检查，包含的内容：（ 1）付出凭据是否合法，手续是否完善，金额是否正确；（2）是否契合合同约好；（ 3）是否契合财务预算，用款方案；（ 4）是否契合规则的程序； （ 5）付出方法是否契 合规则等。三、工程预付款的处理 1、工程预付款的付出程序；由承包商申报，经监理工程师审阅，项目部施工组人员 审阅后，呈项目法人批阅，并供给合法的预付款收据。 2、工程预付款的付出方法是很行转账结算， 禁止现金付出。 3、工程预付款由财务部门按合同，承包单位及标段进行处理， 项目部及施式组要活跃合作财务部门同承包商及时核对工程预付款的付出及扣回状况，避免多付少扣。四、建设单位 页 . 处理费的处理 1、实施预算操控，严厉按省水利厅同意的用 款方案数额内操控运用。 2、树立并规范批阅手续，由项目 法人一支笔批阅。 3、恪守规则的内容和开支规范五、工程 价款结算方式与手续根据本工程的特色，断定定时（每月） 或阶段性进行结算。 1、由承包单位按合同约好将结算申报 监理工程师审阅，并附本次结算工程量的证明资料。 2、工 程监理依照合同约好及工程完结状况进行审阅，审阅首要内 容为本期工程量是否事实，单价是否为合同约好，若存在差 异，要求承包商重报，若无问题，编制月进展付出凭据，签 发计量付出凭据，报项目部现场处理机构。 3、项目部现场 处理机构的有关人员，对监理审阅上报结算进一步核定，重 要为工程量核算是否正确，若无问题，签发工程款结算付出 单，报项目法人批阅。 4、财务部门付款时，有必要要点审 阅累计结算款，预付工程款的扣回数，质量保证金累计数是否共同，本期付出数核算是否正确等，若没有问题，处理工程价款付出手续。六、财务报告的编制要求财务部门应定时编制财务报告，首要包含的有资金平衡表、基建出资表、待摊出资明细表以及附表。财务报告的编制要做到真实性、完整性、可靠性、编制根据共同性的要求；会计报表要逐级汇总上报。 页