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扬子公司第二期MBA课程进修班综合论文 浅析国企主辅分离改制企业 职工持股制度 作者: 单位: 学号: 浅析国企主辅分离改制企业 职工持股制度 内容提要 国有企业是我国国民经济的支柱。党的十六大以后，我国开展了新的一轮国 有企业改革特别是国有大企业、中央直属企业的改革，通过主业与辅业分离、辅业实施改制 分流的办法进一步深化国有大企业改革、促进企业结构调整，通过改制企业职工持股制度的 建立将国有产权置换为非国有产权、国有职工身份置换为改制企业员工暨股东身份，以解决 好改制企业的资产资本来源、产权结构建立，解决好社会性负担和历史性的负担问题，解决 好国有企业人员负担与社会再就业矛盾。本文通过对主辅分离改制分流企业职工持股制度的 形成、特点，股权结构、进行工商登记的持股形式、改制企业管理层与职工持股制度的分 析、职工持股制度的问题和风险进行了探讨，并通过对中国石化集团改制企业职工持股制度 的调研，进一步分析规范职工股权管理的改进完善措施。 关键词改制职工持股 一、 主辅分离改制分流企业职工持股制度的形成及特点 （一） 、主辅分离改制企业职工持股制度的起源 （二） 、股权结构 （三） 、进行工商登记的持股形式 二、 辅业改制企业股权结构剖析 （一） 、关于职工持股的分析 （二） 、经营者持股利弊分析 （三） 、公司治理结构分析 三、 职工持股制度的问题和风险 （一） 、股权管理的困惑 （二） 、决策机制的困惑 （三） 、职工身份的双重性 （四） 、公司治理结构稳定性的困惑。 （五） 、对职工股权激励作用的困惑 四、 中国石化集团改制企业职工持股制度的调研 （一） 、中国石化集团改制企业职工持股制度形成和模式 （二） 、中国石化集团检维修行业改制企业职工持股制度的运行情况 五、 规范职工股权管理探讨 （一） 是否有利于推进改制分流工作 （二） 确保目标公司治理结构创新 （三） 建立立足企业长远发展的股权激励制度 （四） 确保目标公司转变经营机制 （五） 有利于经营者选拔和提髙经营者决策效率 （六） 权责明确的合同约定 浅析国企主辅分离改制企业职工持股制度 国有企业是我国国民经济的支柱。国有企业的改革是我国经济体制改革的中心环节。从 1984年城市经济体制改革开始，国有企业改革走过了二十几年的历程，逐步探索出了一条 中国特色的国有企业改革的路子。特别是中国加入WTO后，大型国企面临的是全球的竞争, 是来自国际先进管理和先进生产力的竞争压力，大型国企不进则死，国家的支柱经济不进则 垮，因此国企改革到了生死存亡的关头。为此，党的十六大以后，中央明确提出了国有企业 改革的重点是国有大企业的改革，明确提出了国企实施主辅分离、做强主业的改革模式，明 确提出了国企改革由富余人员下岗分流变化辅业改制分流。同时要求国企辅业改制一方面要 从产权改革的角度推进企业制度的创新，另一方而要从操作的角度解决好企业的社会性负担 和历史性的负担问题。为此，原国家经贸委等八部委联合下发了《关于国有大中型企业主辅 分离辅业改制安置富余人员的实施办法》（国经贸企改）、国务院国资委下发了 《规范国有企业改制工作的意见》（国办发［2003］96号）等指导国企改革、辅业改制的文件。 改制分流是国有大中型企业在分离辅业过程中，利用非主业资产、闲置资产和关闭破产企业 的有效资产（简称“三类”资产），以对参加改制职工给予解除劳动合同补偿金的形式让渡 国有资产，使分离的辅业单位改制创办成而向市场、独立核算、自负盈亏的法人经济实体, 多渠道分流安置企业富余人员和关闭破产企业职工，减轻社会就业压力的改革模式。其核心 是“两个置换、双重目的”。两个置换是指国有产权置换为非国有产权、国有职工身份置换 为改制企业员工暨股东身份。其中第一个置换是前提，第二个置换是目标。两个目的是一方 面从战略上调整国有大中型企业结构和增强其核心竞争力，另一方面减轻社会就业压力。随 着国有大企业主辅分离改革的广泛开展和深入推进，出现了众多的职工普遍持股的辅业改制 企业，形成了国企主辅分离、辅业改制分流特定背景下的职工持股制度。本文针对职工持股 制度作一探讨。 一、主辅分离改制分流企业职工持股制度的形成及特点 国有企业辅业改制为管理层和职工持股的公司，是一项复杂的系统工程，人员、债 务、产权结构是难题，涉及管理、财务、法律三个专业领域，并形成了特殊的股权结构、 资金来源和持股形式，具体分析如下： （一）、主辅分离改制企业职工持股制度的起源 国有大中型企业实施主辅分离、改制分流过程中利用“三类”资产对参加改制职工 给予解除劳动合同补助补偿金，改制职工将该补助补偿金转换为改制公司的股权，形成 了改制企业的职工股，主业利用“三类”资产对参加改制的经营者给予一定的岗位激励 股，通过一定的约束激励条件，提高