【专项练习】2018年中级《经济法》案例分析专项练习题(十二).docxVIP

【专项练习】 2018 年中级《经济法》案例分析专项练习题（十二） 2018 年中级会计职称考试预计在 9 月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！ 小编整理了一些中级会计职称考试的相关资料， 希望对备考生有所帮助！ 最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！ 东方家具公司为增值税一般纳税人。 2000 年 2 月，该公司发生以下经济业务： 外购用于生产家具的木材一批，全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用 发票注明的货款 ( 不含增值税 ) 为 40 万元，运输单位开具的货运发票注明的运费金额为 1 万 元。 外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为 9 万元，已办理验收入库手续。 (3) 进口生产家具用的辅助材料一批，关税完税价格 8 万元，已纳关税 1 万元。 销售家具一批，取得销售额 ( 含增值税 )93.6 万元。 已知：该公司月初增值税进项税余额为零，增值税税率为 17%；支付的运输费用按 7% 的扣除率计算进项税额。 要求： 计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额，并列出计算过程。 计算该公司 2 月份增值税销项税额，并列出计算过程。 计算该公司 2 月份增值额进项税额，并列出计算过程。 计算该公司 2 月份应纳增值税税额，并列出计算过程。 ( 答案中的金额单位用万元表示 ) [ 案例题答案 ] (1) 进口辅