银行综合技能大赛 任务3-5 汇兑业务核算与操作 任务3-5汇兑业务核算与操作.pptxVIP

商业银行业务核算与操作;;汇兑基础知识;汇兑业务流程图;2017年6月5日模拟银行科技支行开户单位华宇电子有限公司(110000136215246)来行申请将950 000元货款电汇给模拟银行湖州支行(行号01238)开户单位益通工贸有限公司(231200102007412)。模拟银行科技支行工作人员按规定为其办理汇款手续。;操作流程; 1.业务受理与凭证审核 汇出行受理汇款人提交的一式三联业务委托书后，认真审查业务委托书记载的各项内容是否齐全、正确，汇款人账户内是否有足够支付的余额；汇款人的印章是否与预留银行印鉴相符。; 2.???款交易处理 转账汇款的，经办人员以第一联业务委托书作借方传票，将相关信息录入业本处理系统办理转账，会计分录为： 借：单位活期存款——华宇电器有限公司户 950 000 贷：清算资金往来 950 000 转账后，汇出行根据第二联业务委托书生成电子汇兑资金汇划往账信息通知汇入行。第三联回单上加盖业务清讫章或受理凭证专用章退给汇款人。;2017年6月6日模拟银行湖州支行(行号01238)工作人员收到一笔汇入款项，金额为950 000元，汇款人为华宇电子有限公司(110000136215246)，汇出行是模拟银行科技支行，收款人为本行开户单位益通工贸有限公司(231200102007412)，柜员审核无误后进行账务处理。;操作流程; 1.来账确认与凭证审核 汇入行收到汇出行的汇款信息，审核无误后打印资金汇划补充凭证(见凭证3-5-2)，审核相关信息内容。; 2.收款交易处理 凭证审核无误，经办人员以一联资金汇划补充凭证作贷方传票，另填制转账借方传票将相关信息录入业务处理系统办理转账。一联资金汇划补充凭证加盖业务清讫章及经办人员名章，作为办理业务的凭证与其他凭证一起装订并保管。 会计分录为 借：清算资金往来 950 000 贷：单位活期存款——益通工贸公司户 950 000;课堂实训;