企业内部控制管理问题的现状与对策研究—以L公司为例.docVIP

PAGE PAGE 9 企业内部控制管理问题的现状与对策研究 ——以L公司为例 目 录 TOC \o 1-3 \h \u 1 引言 1 1.1研究背景与意义 1 1.2国内外研究情况 1 1.2.1国外相关研究 1 1.2.2国内相关研究 2 1.3内部控制理论概述 2 1.3.1内部控制的定义 2 1.3.2内部控制理论的方法 3 2 L公司内部控制管理的现状 4 2.1L公司发展概况 4 2.2 L公司内部控制的基本情况 4 2.2.1预算效果 4 2.2.2成本费用控制 4 2.2.3应收账款管理 5 3 L公司内部控制管理存在的问题 5 3.1公司规章制度不完善 5 3.2对风险的管理不全面 5 3.3控制活动不规范 5 3.4会计制度存在漏洞不利于防范财务风险 6 3.5信息技术开发落后 6 4 L公司内部控制管理的优化建议 6 4.1不断完善公司的规章制度 6 4.2提升公司的风险评估水平 6 4.3规范公司的控制活动 6 4.4健全内部控制机制，防范财务风险发生 7 4.5加强公司的信息与沟通 7 参考文献 8 摘要：本文以L公司为研究对象，深入分析该公司内部控制存在的问题，发现该公司在内部控制的实践过程中存在不足，L公司内部虽然建立了比较系统的内部控制管理机制，但是并没有起到很好的效果。公司内部对存货的管理不规范，库存管理系统中对交接手续控制不严格使公司的材料盘亏，这一系列的损害公司经营的现象阻碍了企业的快速发展。本文通过理论与相关数据寻找内部控制不足的原因，并为L公司提出了关于改善内部控制问题的对策，旨在为L公司以及同行业的企业在实施内部控制管理方面提供一些经验借鉴。 关键词：内部控制；管理；控制机制 Research on the Status Quo and Countermeasures of Internal Control Management Problems in Enterprises——Taking L Company as an Example Abstract ：This paper takes L company as the research object, deeply analyses the problems of its internal control, and finds that the company has some shortcomings in the practice of internal control. Although L company has established a relatively systematic internal control management mechanism, it has not achieved good results. Inside the company, the management of inventory is not standardized, and the transfer procedures are not strictly controlled in the inventory management system. This series of phenomena that damage the companys operation hinder the rapid development of enterprises. This paper tries to find out the reasons for the insufficiency of internal control through theory and relevant data, and puts forward some countermeasures for L company to improve internal control. The purpose is to provide some experience for L company and other enterprises in the same industry in the implementation of internal control management. Key words：Internal control; management; control mechanism 1 引言 1.1研究背景与意义 随着我国经济的快速发展，经济全球化趋势明显，使得企业之间的竞争