日常财务管理详细规定.docVIP

财务管理规章制度 为维护集团企业正当权益，加强财务管理和经济核实，规范集团财务行为，正确计量企业财务情况和经营结果，严格控制企业成本费用，依据《会计法》、《企业财务通则》、《现金管理暂行条例》等国家政策法规，并结合企业实际，制订本规章制度。第一章 企业资金支付审批步骤1.1 日常物资采购及费用申请程序：经办人申请→部门责任人确定签字→分管领导确定签字→→董事长确定审批生效1.2 资金支付审批程序：经办人（报销人）申请→部门责任人确定签字→（分/子）财务主管审核确定→分管领导确定签字→集团财务确定签字→集团总裁确定签字→董事长确定审批生效1.3 集团各子/分企业内部各单位之间资金调拨，由经办人申请→分/子企业财务主管审核→分管领导确定签字→集团财务确定签字→集团总裁助理确定签字→总裁确定审批生效。 1.4?各项资金支出均需董事长审批确定后出纳会计方可办理款项支付。??? ?????????????第二章 企业资金支付及报销管理细则 2.1 备用金借款 因企业日常业务需要临时借款,包含日常办公需要、差旅费及多种临时性借款, 借款时须由经办人填"借款单"并注明借款用途，经过相关审批程序后，由财务部办理付款。 2.1.1 为了加强对货币资金管理，部门责任人以上人员单笔借款标准上不超出5000元，部门责任人以下人员单笔借款标准上不超出3000元，如有特殊需要，另行审批。2.1.2 借款人应在借款事务完成后一周内凭正当有效原始票据报销冲帐或退还借款，无正当理由不办理报销冲帐又不退还借款，财务部应暂停其后续借款，并可从其工资中扣回借款。标准上前款不清，后款不借。2.2 购置办公用具及低值易耗品 经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附以下单据：经审批申请采购单、发票、供货单位物品清单、入库单、出库单等。2.3 购置固定资产 经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附申请采购单、发票、供货单位物品清单、协议或协议，入库单，有保管人签字出库单。2.4 业务招待费报销 因工作需要用于请客、送礼业务招待费，必需从严控制，经办人报销招待费时填写《费用报销单》后需附经事先经同意宴请单和相关正规发票并提供消费清单，方可办理报销。临时宴请必需先请示后补办手续。无经综合管理确定宴请单一律不予报销。2.5 交通及差旅费报销 交通费报销时，需注明具体日期、路线及所办事由，凭相关交通发票据实报销;如企业已派车,不得再报销交通费.差旅费报销时由出差人填写“差旅费报销单”后附住宿费、车票费等票据，具体差旅费标准及程序参考集团《差旅费报销管理要求》。差旅费必需分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费,在限额内填报;2.6 车辆费用 油料费、保养及维修费用、保险费标准均由综合管理部负责按要求程序申请后统一办理填写《费用报销单》后附相关费用申请单、发票及相关清单。驾驶人员如遇紧急情况需在外加油，需经得综合管理部认可，方可按要求程序报销。2.7 通讯费 办公固定电话费用由综合管理部依据要求凭发票给予报销。2.8工资福利费 工资表由人力资源部依据考勤统计、职员社保明细表等相关资料，编造工资明细表，应扣除应有个人负担个人欠款、个人所税、属于个人负担养老保险金等，工资明细经审批手续完备后，填制“请款单”，后附经审核工资明细表，经审批后由财务部进行发放。福利费用由人力资源部根据要求统一申请。养老保险等“五险”，每个月十日前由人力资源部依据实际社保申报人数填制“请款单”，经审批后，由财务部办理缴纳。2.9 食堂费用? 企业提供午餐，由综合管理部负责按集团企业相关要求办理伙食费用报销，报销时要附有原材料明细表，直接在农贸市场购原材料，要有具体明细表并由经手人签字。标准上非农贸市场采购一律需要正规发票。按周由综合管理部汇总进行报销2.10 业务宣传及广告费报销2.10.1 通常业务宣传及广告类费用均要事先经营销策划部同意认可后方能办理报销付款手续；2.10.2 办理业务宣传及广告费报销时, 经办人填写《费用报销单》/《请款单》，必需后附协议或协议（电视，电台广告费还需提交第三方出具监播汇报、报纸广告需提交刊出样单,展台宣传还需要相关人员验收证实）、符合要求发票等资料2.11 工程款支付程序? 由经办人填写《请款单》应后附经审批《工程款支付审批表》、《工程进度款支付申请书》、《工程款支付证书》等资料按以下程序办理。审批具体步骤参考《中景润集团工程款支付步骤及协议台帐管理要求》2.12 投标确保金及履约确保金管理2.12.1? 招投标之前,由工程部填写《招投标确保金联络单》书面通知财务部:投标人、交付投标确保金金额及具体起止日期等;招投标截止日期下班前由财务部把招投标确保金到帐