第八年度销售预算与预算执行情况分析.doc

第八年度销售预算与预算执行情况分析 一、销售额预算 今年上半年主打产品为P1和P2，P1产品已逐渐退出市场，销售市场是本地市场和国内市场。预计第一季度P1销售数量为1200件，平均单价为2800元，销售额为336万元，第二季度P2销售数量为800件，平均单价为8300元，销售额为664万元，第三季度P2销售数量为800件，平均单价为8300元，销售额为664万元，第四季度P2销售数量为900件，平均单价为8300元，销售额为747万元。总额为：2411万。具体情况见下面销售额预算表： 项目 第一季 第二季 第三季 第四季 P1 P2 P3 P4 P1 P2 P3 P4 P1 P2 P3 P4 P1 P2 P3 P4 预计销售量（件） 1200 800 800 900 预计销售单价（元） 2800 8300 8300 8300 预计销售额（万元） 336 664 664 747 二、销售费用预算 1． 差旅费。继续保持在本地市场的销售势头，同时开发和维护国内市场客户。固定差旅费为1000*4＝4000元，变动差旅费为销售额的0.5％，即2411*0.5％＝12.55万，两者之和为58.685万元。 2． 招待费。一般来说，招待费不应低于上年销售的1％，上年销售额为1500万，所以招待费为1500*1％=15万 3． 市场调研费。最低为15万每年， 4． 销售人员工资。按照4500件P2与7500件P3的销售量，销售人员为18人，销售主管1人，销售经理1人，销售人员基本工资1000元/月/人，则一年的工资总额为1000*18*12=216000元，销售主管1人，3500元/月/人，则工资总额为42000元，销售经理1人，5000元/月/人，工资总额为60000元，合计工资总额为378000元。 5．广告费用一般为上年销售额的3％——7％，最低广告投入1500*3％*3＝135万，由于我们要开发国内市场，竞争和不确定因素比本地市场要大得多，必须增加必要的广告投入，初步预算，我们的广告费为243万元。 6．本地市场已经与吕兴、华宏与云鹏贸易公司有贸易来往，因此客户维护费用为6万元，国内市场客户还没开发，计划今年开发多三家国内市场，客户开发费为30万元，即第八年客户开发与维护费用共为36万元。 具体销售费用预算如下表：单位：万元 差旅费 招待费 市场调研费 销售人员工资 广告投入费 客户维护费 费用总额 13 15 15 37.8 243 6 329.8 三、销售执行情况 1．销售额预算执行情况。 销售额执行情况良好，实际销售额16130。166万元比计划的11657万元多了4473.166万元，增加了27。7%。实际销售情况如下： P1销售报表 公司 销售量（件） 价格（元） 销售额（元） 云鹏贸易 950 2800 2660000 合计 950 2660000 P3销售报表 公司 销售量（件） 价格（元） 销售额（元） A区消费者 500 8400 4200000 兴宇贸易 500 8300 4150000 领航科技 1000 8700 8700000 华宏贸易 800 8700 6960000 合计 28000销售总额：2667万元 2．销售费用预算方面。 差旅费。按原计划支出 招待费用。按原计划支出15万。 市场调研费。我们的市场调研费用预算是15万元，实际也是15万，我们市场部在费用预算方面都做得比较成功，基本按计划执行。 广告费用。也按计划的执行，实际投入为243万。 销售人员工资。销售人员基本工资按计划执行，但个别销售人员很出色地超额完成作任务，获得一定的销售提成。 客户开发维护费用。本地市场，我们与华宏和云鹏公司继续既往的合作关系，而且成功开发了一家国内市场客户（兴宇贸易公司），总的客户维护费为4万，客户开发费为10万。 第八年度实际销售费用发生情况如下表所示：(单位:万元) 差旅费 招待费 市场调研费 销售人员工资 广告投入费 客户维护费 13 15 15 —— 243 4