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对六枝特区纳革水库枢纽工程结算审查汇报 结审（ ）第001号 六枝特区纳革水库枢纽工程项目部： 企业结算审计部，本着“独立、客观、公正”标准，于 年1-2 月，对六枝特区纳革水库枢纽工程已完成工程结算进行了审查。工程结算资料由六枝特区纳革水库枢纽工程项目部提供，资料真实性、完整性由资料提供者负责。结算审计部责任是对这些资料提出审查意见，提交审查汇报。 一、工程概况： 工程中标价：柒仟叁佰捌拾伍万肆佰零捌元玖角伍分（￥95元）。计价方法为：永久工程为固定单价承包，施工临时工程为固定总价承包。工期：720日历天。施工协议协议于11月7日签署。 二、审查范围： 六枝特区纳革水库枢纽工程进度付款申请资料和班组结算资料。 三、审查标准： 严格遵照国家相关法律、法规和企业规章制度，坚持实事求是、老实信用和客观公正标准。以遵守职业道德为准则，不受干扰，公正、独立地开展结算审计工作。 四、审查依据： 1、六枝特区纳革水库枢纽工程施工承包协议。 2、招投标文件，包含招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及其组成内容。 3、《水利工程工程量清单计价规范》（GB 50501－） 4、项目部报送有效工程结算文件。 5、影响工程造价相关资料。 五、审查方法 本工程采取对比审查、筛选审查、全方面审查方法进行，依据该工程实际情况，在对各项工程进行审查时，按工程进度款申报资料，结合班组结算量资料进行结算审查，编制审查汇报。 1、采取总价协议，在协议价基础上对设计变更调整内容进行审查； 2、采取单价协议，审查依据协议约定方法审查分部分项工程价格，并对设计变更、工程洽商、工程索赔等调整内容进行审查；在对发生调整工程单价进行审查时，遵照以下标准： （1）协议中已经有适适用于变更工程、新增工程单价，按已经有单价结算； （2）协议中有类似变更工程、新增工程单价，参考类似单价作为结算依据； （3）协议中没有适用或类似变更工程、新增工程单价， 按变更后经业主、监理签字确定确定合理签证单价作为结算依据。 六、审查内容及审查程序： 此次工程结算审查按准备、审查和审定工作进行。 1、结算审查准备阶段 （1）审查工程结算手续完备性、资料内容完整性，对不符合要求应退回限时补正； （2）审查计价依据及资料和工程结算相关性、有效性； 2、结算审查阶段 （1）审查结算项目范围、内容和协议约定项目范围、内容一致性； （2）审查工程量计算正确性、工程量计算规则和计价规范或定额保持一致性； （3）审查结算单价时严格实施协议约定或现行计价标准、方法。 七、审查结果： 经审查：从7月6日签署施工协议开工到1月31日，共报送工程进度款申报资料7期，完成协议内工程11元，其中协议外增加工程：1700372.13元。截至1月31日班组结73元，其扣除材料款、已支付班组款项、水电费及其它2642436.98元，暂扣保留金848707.06元，累计应付班组6893018.49元。详见 详见后各楼之《六枝特区纳革水库工程项目工程班组结算单审核统计汇总表》 八、关键存在问题： 1、大坝、溢洪道、取水塔等部位土石方开挖和班组结算土石百分比缺乏界定标准。溢洪道宾格挡墙、导流洞进口石方明挖等部位，未进行工程进度申报已经和班组结算。 2、在和班组结算协议内项目项目工程量超出申报工程量，交通工程中上坝公路，土方开挖协议及申报工程量7933m3，和班组结算工程量为20871m3,超出申报量12938m3。石方开挖协议及申报工程量5288m3，和班组结算工程量为11318.08m3,超出申报量6030.08m3。泥结石路面协议及申报工程量3359m2，班组结算3936.25m2，超出申报量577.25m2。大坝开挖边坡支护中协议外新增锚杆束未进行工程量申报已和班组进行结算。姚培训隧洞施工班组.4.22结算单应支付款56369.32元，审核应支付为481792.82元。 九、相关汇报使用范围申明： 审查汇报为办理项目部单位和业主、施工班组申报工程量和结算做审核，同时作为企业内部审查依据使用。 附件： 《六枝特区纳革水库工程项目工程班组结算单审核统计汇总表》 贵州水利建设工程 2月7日 对福泉市瓮偿水库库枢纽工程结算审查汇报 结审（ ）第002号 福泉市工程项目部： 企业结算审计部，本着“独立、客观、公正”标准，于 年1-2 月，对福泉瓮偿水库水库枢纽工程结算进行了审查。工程结算资料由福泉瓮偿水库枢纽工程项目部提供，资料真实性、完整性由资料提供者负责。结算审计部责任是对这些资料提出审查意见，提交审查汇报。 一、工程概况： 工程中标价：壹亿壹仟伍佰肆拾叁万叁仟肆佰陆拾贰元整（￥：.00元）。工期：840日历天。施工协议协议于7月6日签署。