稽核调查报告范本.docVIP

相关对xx信用社 稽核检验汇报 县联社： 根据联社[xxxx]x号文件“相关对全县农村信用社开展案件专题治理和清产核资工作通知”要求，我组于xxxx年x月x日至xxxx年x月x日对xx信用社信贷、财务、会计出纳基础工作、实施内控制度情况及案件专题治理工作进行了全方面稽核检验，现将检验情况综合汇报以下： 一、基础情况 xx信用社现有x个营业网点，分社x个，职员xx人，其中大社管理人员x人，请长久病假x人。至x月末，该社各项存款总额xx万元，比年初净增xx万元，完成年度计划xx%；各项贷款累放xx万元，累收xx万元，净投放xx万元，比去年同期净投放降低xx万元，各项贷款余额达成xx万元，不剔除股金，存贷比为xx%；收回不良贷款xx万元，完成年计划xx%；实现业务收入xx万元，比去年同期多收xx万元，完成年计划xx%；实现账面盈余xx万元，比去年同期增盈xx万元，完成年度计划xx%。经检验该社账务报表及凭证、上述数据未发觉虚假现象。经对该社xx个贷款科目借据进行核打，其账据总分相符。储蓄存款及其它科目和总账查对相符。 稽核认为该社在xxxx年上六个月各项业务均衡发展，经营指标完成良好，经营效益增加幅度较大。但存贷百分比较高，潜伏着支付风险，对活期储蓄散户账管理有待加强，尤其是xx分社储蓄存款还是手工操作属全县唯一。所以，xx社管理人员及全体职员应该高度重视，思想上和形势相一致，素质上适应改革要求，工作要适应改革需要，从而确保农村信用社在改革中稳健发展。 二、稽核检验事实及评价 ㈠信贷资产风险检验 稽核检验期间该社各项贷款xx万元，经对借据全方面核打，检验认为资产质量潜伏着较大风险，需要采取有效方法，切实加以处理。 1、贷款占用形态反应不准，催收保全不力。检验该社贷款科目xx个，正常贷款科目中不良贷款占比较大，xx社1231科目余额xx万元，其中xx%属不良贷款。检验该社xxxx年x月以后发放贷款，因为催收保全不力，已经有xx笔，金额xx万元丧失诉讼时效，其中xx分社xx笔，金额xx万元；xx社xx笔，金额xx万元;……。近几年贷款营销力度不停加大，部分信贷员重放轻收，仅满足于当年考评任务完成，而大社对其考评关键是利息收入和表内不良贷款，正常贷款未按期收回不影响个人收益，所以造成不良贷款前清后增，加大了资产风险，严重制约业务经营可连续发展。 2、大额贷款管理不力，到期未收回额度大。检验该社xxxx年度x月x日以后发放万元以上贷款，还有xx笔，金额xx万元已到期而不能按期收回，风险显而易见。xx分社还有xx笔，金额xx万元已到期不能收回，其中有xx笔，金额xx万元已经不能正常结息，xxxx年无收息统计。如xxxx年x月x日贷户xxx在该社申请贷款xx万元，用途进摩托车配件及开婴幼儿用具专卖店，此款于xxxx年x月x日到期，抵押品系xxx（贷户）在来龙路私房，贷款后，贷户xxx(贷户)离家出走至今未归，造成该贷款至今本息分文未还，债务无法落实，贷款已经形成风险。信贷员xxx发放万元以上贷款xx笔，金额xx万元，全部于xxxx年底以前到期而不能按期收回，且全部为信用贷款，已经形成严重风险。 3、抵质押贷款逾期严重，催收不力。检验该社质押贷款，还有xx笔，金额xx元已全部逾期，且质押品严重不足额。质押品已到期未处理或质押无效。如贷款户xxx贷款xx元，其质押品为xxx在xx信用社存单xx元（存入日期：xxxx年x月x日），经查此存款早已在xx信用社挂失支取，属无效质押；借款人xxx（户名）贷款xx元，质押品为xxx(户名)、活期存折xx元及xxx(户名)股金证xx元，质押严重不足，且贷户已死亡，已属呆账贷款，其占用形态却属质押贷款。 该社抵押贷款至检验日止， 已经有xx笔，金额达xx万元逾期不能正常收回，且只有一笔金额xx万元属xxxx年x月x日到期，其它均在xxxx年底以前到期，列表反应以下： 借款户名 金额 原贷日 到期日 经办人 xxx xx xx xx xxx xxx xx xx xx xxx xxx xx xx xx xxx 以上贷款逾期后既未还本又不能正常结息，说明贷款已形成严重风险，如不采取有效方法落实责任人抓紧清收，将会造成信贷资产严重损失。 检验认为，产生上述问题原因关键是在贷款管理过程中只重视贷款规模增加，而忽略新增贷款质量；在对信贷员年底考评关键以实现财务收入和清收账内不良贷款为主，忽略了对正常贷款中逾期贷款清收。因为对正常贷款中不良贷款没有考评任务，信贷员在贷款放出后，只重视收回贷款利息，只要完成利息收入计划，就不会影响个人收入。对逾期贷款不予考评，对信贷员没有约束力，放出贷款只要能结利息，本金任其逾期，而不包含信贷员个人利益，是形成大量贷款逾期关键原因之一。现在，各项贷款是农村信用社关键资产或说是唯一资产，所以管理好