中医药大学银行账户、银行资金管理规定正式版.docxVIP

管理规范系列 | Specification Template 编号：SMP-WJ01-13 页码PAGE 中医药大学银行账户、银行资金管理规定正式版 中医药大学银行账户、银行资金管理规定正式版 Different positions have their own specific rules of doing things, in order to make the work achieve the expected goal according to the plan and requirements. 中医药大学银行账户、银行资金管理规定正式版 下载提示：此管理规范资料适用于团体或社会组织中，需共同遵守的办事规程或行动准则并要求其成员共同遵守，不同的行业不同的部门不同的岗位都有其具体的做事规则，目的是使各项工作按计划按要求达到预计目标。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 　　中医药大学银行账户、银行资金管理规定　　为切实加强银行存款的管理工作，保证学校资金安全，使学校教学、科研事业发展得到必要的资金保障，现依据国家及我省有关财政金融政策，并结合我校实际，特制定本规定。　　一、银行账户管理　　(一)根据教育厅《关于做好清理整顿银行账户工作的通知》[苏教财(20xx)96号]的文件规定，学校非独立核算且不具有二级独立法人资格的部门、单位一般不得在银行开设银行账户。　　(二)学校开设的所有银行账户必须纳入学校财务部门统一管理。学校一级财务应开设基本账户、财政零余额账户(国库集中支付账户、预算外资金零余额账户)各一个，根据政府管理部门的要求和学校工作需要也可开设的相关专项账户(如：科技开发、贷款结算户、住房基金户、纳税账户、工会账户、贷款账户、基建账户等)，除此以外原则上不能再开设其他银行账户。对于基本账户开设银行以及贷款银行的大额存款业务，不再开设一般性结算银行账户，确有需要时开设定活两便、通知存款或定期存款性质的临时性银行账户。除基本户开设银行以及贷款银行以外的其他银行一律不开设任何形式的银行帐户。　　(三)新开各类银行账户(含临时性银行账户)，都必须经分管校领导批准。对于银行基本账户的变更必须经法人校长批准。　　(四)学校财务部门不得将学校各类银行账户转借给其他单位或个人办理洗钱、套现等非法业务，否则学校将对责任人及经办人予以行政处理。构成犯罪的，移送司法机关处理。　　二、银行资金管理　　(一)银行存款管理　　1、除上缴省财政统一管理部分外，学校所有资金原则上一律存入基本户(包括外汇现场结汇资金)。学校可根据贷款银行的需要以及学校财力情况，对贷款银行部分资金存款支持，但存款金额不应超过应付该银行半年利息的金额。　　2、除按预算支付银行利息外，动用各银行帐户上的大额存款时，一百万以下(含)由财务处长审批，一百万至二百万(含)由分管财务校领导审批，二百万以上由法人校长审批。未经上述审批程序，负责银行业务的财务工作人员不得办理相关业务。　　3、根据教育部教财[20xx]13号文件要求，学校不得从事股票投资和其他风险性债券投资业务。如将学校资金用于与教学、科研以及校办产业有关的项目投资时，不论金额大小，都必须经校务会集体研究决定，并由法人校长签字批准。　　(二)银行支票使用管理　　1、办理银行支票必须严格遵守《中华人民共和国票据法》和《银行结算办法》的规定，正确使用各种银行支票，签发支票必须在存款余额范围内，不得签发空头支票和远期支票。如因特殊情况确须签发时，必须在支票上写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额、报销期限。　　2、签发银行支票的单位和个人必须填制支票申请单，申请单上必须写明经费支出项目及预计金额，经相关领导签字批准后，经办人方可领取转帐支票。各级领导的签批权限同财务报销时的签批要权限。没有经费支出项目，或预计金额超过经费支出项目限额时，财务处不得签发该银行支票。　　3、经办人领取银行支票后，务必妥善保管，尽快办理业务，并于领取支票之日起的15天内到财务处办理报销手续。师生住院领取的支票应在出院一周内到财务处办理报销手续。报销时按正常财务报销审批程序及权限进行。无财务处认可的原因而逾期未能办理报销手续的，将从经办人员工资中逐步扣除直至满限额为止。逾期未用的空白银行支票及时交回财务处注销作废。经办人如不慎遗失银行支票，应立即到财务处办理挂失手续，并登报声明作废。若由此造成损失，由经办人承担相应法律责任及经济赔偿。　　4、领取银行支票的经办人不得将银行支票转借他人使用，或擅自改变用途、扩大使用限额，否则财务人员有权不予报销。如给学校造成损失的，由经办人负责赔偿，并予以行政处分。造成严重损失或情节