【运营】地产企业关键风险控制点概况.docxVIP

职能或阶段主要风险点 控制措施 1 制度缺失 2 制度控制点缺陷 3制度建设严重滞后于实操 4制度流程重复冗长 以合理成本控制度流程的主要管控点 ,提高工作效率。 5 授权体系权责匹配权、责明确 ,同时下放。授权应主要针对职位而不是个人 ,在 职人员应具备所在职位要求的能力和道德。 6 授权体系信任与监督既大胆授权又规定权限 ,按制度程序监督权力使用 ,但禁止 干涉制授权内事宜。 7 组织间配合不力明确权责 ,建立组织间、不同组织成员间的日常工作交流、沟 通平台、渠道 ,同时建立日常的员工交流平台 ,增强组织间的了解和融合 ,形成一个开 放的良性的支持、合作环境。 8 人力资源制度建立、执行合理良好公平的人力资源制度 (薪酬福利制度、绩效 评估制度、奖惩制度、人力资源综合评估制度 ,建立通畅公正的升降通道。 9 人力资源结构岗位要求、职责明确、合理 ,不相容职务分离 ,人才需求计划合理 适当人才储备。 10 关键岗位职务违规风险关键岗位轮换管理 11 员工素质企业文化氛围形成培养、职业道德培养 ,专业引导、培训、考核机制 12 KPI 考核考核指标尽量引导被考核者长期性的贡献 ( 而非短期性的急功近利 ,损 害企业长期利益。如盈利指标与资产现状及后期成长性结合 ,销售收入指标与销售 成本、销售费用指标结合。把握考核指标的导向性、系统性。 13 高级人员招聘明确任职要求 ,多角度考察应聘对象背景材料 （不偏听猎头的推荐 力求职位、薪酬与贡献匹配 ,争取其对企业发展方向的认同 ,保证合理的稳定性。 14 关键人才完善并较好执行激励约束机制、优胜劣汰机制 ,注重人文关怀 ,关注关 键人才动向。 15 掌握或接触重要信息员工离职规范离职程序 ,重视重要信息的移交和离职后的 保密责任约定。 16 对所辖公司人力资源管理协助建立人力资源框架 ,报告、检查、 协助处理。 风险 序列人力资源关键风险控制点 集团制度程序根据基层反馈、检查 ,及时完善制度 ,不同时期定期回顾、调整、 完善。 职能或阶段 主要风险点控制措施风险 序列关键风险控制点 集团 17 印章管理严格公章、合同专用章保管、使用、借用管理 （保管授权、使用借用 审批 ,保险柜密码与钥匙分离保管 ,建立印章使用登记表、登记报告、借用登记。严 禁单人将印章带离办公区。 18 档案管理分别保密等级进行存档保管 ,根据保密有效性、国家档案管理相关规 定进行档案销销毁审批、执行 ,销毁时应有档案保管部门、档案移交部门现场参 与。存档应分类摆放清晰便于查找 ,规范档案防火防水防蛀防盗工作。 19 对外接待或接洽注重礼仪 ,不擅自承诺 ,热情有度谨慎言行。 20 财务管理结构不相容岗位分离 ,相互配合、牵制 ,如银行对账单的提取与出纳职 责分离 ,财务审批与执行职责分离。 21 会计准则（制度统一、核算统以《会计准则》为基础 ,结合企业特性 ,集团内统一 会计政策 22 财务报告的真实性合理确定收入成本确认原则、开发产品确认原则、关联交易 核算及披露原则等 ,确保数据信息的完整性准确性 ,确保财务报告的真实性。 23 财务信息系统的安全性规范纸质资料的保管和借用、电子资料的保管和查阅 , 强调财务系统信息的独立性 ,严控财务信息系统授权 ,同时设置牵制。 24 财务管理系统与工程项目现状脱节工程成本核算人员要经常实地观察项目进度 和材料情况 ,并与上报数据核对是否一致 ,定期复查工程形象进度累计成本与工程会 计核算成本累计数是否一致 ,查找差异原因 ,及时阻止贪腐苗头。 25 预算管理缺陷全面预算管理 ,事前认真统计调查 ,客观科学制定预算指标 ,并经讨 论通过。定期检讨预算执行 ,对预算未达成或超预算分情况按制度处理。 26 通货膨胀进行有效的预期 ,提取应急准备金、资产减值准备。 27 货币资金安全严控保险柜保管 （保险密码及钥匙、银行票证管理使用、银行印 鉴保管及使用 ,货币资金会计记帐和出纳记账等职责分离 ,相互稽核、牵制并核对 ,银 行对账单会计亲取。 28 现金流安全性统筹合理的现金流计划 ,保证适当的运营发展现金流量 ,保证适度 的现金调度能力 ,日常资金进出有度、收支有序。 29 按揭放款及时办理产权证 ,督促 银行按揭放款 ,以业主产权证为担保条件 ,减少按揭保证 金的冻结 ,及时督促银行解冻已到位担保的保证金 ,减少非经营性资金占用。 行政 财务 职能或阶段 主要风险点控制措施风险 序列关键风险控制点 集团 30 股东、关联单位担保风险、资金占用风险谨慎对外担保 ,严控 （或禁止为大小股 东、关联单位担保 ,担保累计金额不得超过净资产合理比例 （如 30%,严控 （或禁止大 小股东、关联单位非经营性占用企业资金。 31 资产安全完整资产会计账务管理与行政实物管理分离牵制。