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北京 XXX房地产开发有限责任公司 银行资金管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强资金管理，保证公司资金的安全、完整、合理和高 效使用，规范资金收支行为，杜绝各种违法乱纪现象的发生，根据国家 有关制度，结合公司财务管理规定和实际情况，制定如下管理办法。 第二章 银行账户的管理 第二条 银行账户是公司为办理结算业务、 资金信贷和现金收付而在 相应金融机构开设的，分为基本账户、一般结算户和专用账户。 第三条 银行账户的管理由公司财务部统一规划、集中控制、分类管 理，具体负责公司银行账户的开立、撤销。根据公司经营管理需要，经 财务部部长、总会计师、总经理审批同意后，由银行出纳员负责依法在 国家许可的金融机构开立相关账户。 第四条 银行出纳员负责全面维护企业各银行账户的相关信息， 对已 开立账户，设置相应的银行日记账，如实反映资金收付情况，对闲置、 不需用的银行账户应及时办理撤销。 第五条 银行账户的开立、撤销资料必须及时归档并妥善保管，以备 查验。 第六条 银行账户只供本单位经营业收支结算使用，严禁对外出租、 出借账户，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号 应对外保密，非因公司经营业务需要不准外泄，确因业务之需向外单位 提供账号的，必须由经办人写明情况，账号用途等，经各部门或项目负 更多免费资料下载请进： 好好学习社区 责人、总会计师、总经理审批同意后，方可对外提供。 第七条 银行账户的印鉴与支票实行专人分管制。 公司预留印鉴包括 财务专用章、法人名章分别由不同人员保管使用，银行出纳员负责公司 财务专用章的保管使用，资金监管员负责法人名章的保管和使用，两枚 印鉴必须严格分别保管，任何时候均不得由一人同时执有。印鉴保管人 临时外出时，必须交由其他人代管。 第三章 银行存款的管理 第八条 各部门和各项目在收到支票、汇票等票据时，应及时交存公 司财务部，不得私自存放，以免延误票据结算日期。财务部银行出纳在 收到票据后应认真审验票据，并按规定程序于收到当日缴存开户银行， 对于无法鉴定的汇票，必须于当日送银行审验。 第九条 各部门和各项目收取任何款项 （除销售款、租赁款）的同时， 需由经办人填制《收入凭单》 ，如实、准确填写收取款项内容、性质、大 小写金额，由经办人签字后报相应部门或项目负责人审批同意，并附相 关合同、协议的复印件，一并报财务部。 第十条 财务部银行出纳在确认款项入账收妥后，依据合同、协议内 容，按发票管理的有关要求开具正式发票或收据。原则上必须先收妥款 项后再开具发票。如需提前开具发票再收款，经办人必须先写出书面说 明和承诺，保证收取款项能及时到账，并经总经理签字同意。同时经办 人应要求对方单位出具相关承诺， 保证所开出支票的账户余额足够支付， 保证资金及时入账，方能将发票交予对方单位，如资金未按时入账，由 经办人负责追讨资金。 第十一条 销售收入的管理规定： （一）凡公司各项目对外销售取得的销售收入，由项目销售人员负责 更多免费资料下载请进： 好好学习社区 填制《销售收款单》 （格式详见附件 5）一式二联，逐项、准确填写《销 售收款单》中全部内容，并由销售员签字后加盖“销售专用章”后，将 第一联传递至项目收款员据以开具发票或收据。 （二）项目资金员负责现场刷 POS机收款，并按《销售收款单》填写 内容，收取客户购房款，开具正式发票，并负责每天登记收款台账。 （三）财务部核算人员