稽核部岗位说明书.docx

目 录 第一章 手册的目的 第二章 稽核部工作职责 一、 部门概述 二、 部门岗位设置 三、 部门职责 四、 部门权限和责任 第三章 稽核部工作流程 一、 稽核检查 二、 稽核结果处理及落实 三、 各部门申请稽核程序 四、 稽核须知 五、 制定表单 稽核部岗位说明书 第一章 手册的目的 为了规范管理，明确责任，使各项工作有序的开展，更有效的推进管理升级，特规范稽核岗位制度，工作内容，制定本手册进行说明。在今后的实际岗位工作中，将按照公司的发展情况不断完善改进。第二章 稽核部工作职责 一、部门概述 根据公司战略发展目标，依据国家制定的《审计法》 、《会计法》对公司各子（分）公司的财务稽核审计，监督各部门、子（分）公司的经济业务工作，为公司经营业务和管理的有序开展提供保障和支持。 部门目标是通过稽核促进各部门工作计划、任务、目标的达成；促进公司的流程、制度、规定、指令、决议得到执行并持续改善，促进公司规范管理；通过设立稽核部门，为公司中高层管理培养并输送人才。二、部门岗位设置 稽核部实行在稽核部分管负责人领导下的部门主任责任制， 部门人员直接向稽核 部主任汇报工作。 三、部门职责 主要工作内容 3.1.1 代表总经理对各部门经营管理、各岗位工作状况进行稽核，并及时作出评 估、报告。 3.1.2 熟悉公司现有的各项流程、 制度，并对各部门、 各岗位是否按公司的流程、 制度、规定、决议、岗位职责说明书等规范作业进行稽核。 3.1.3 按时完成稽核任务计划，及时编订《稽核报告》 ，并在管理控制例会上进 行公开报告。 3.1.4 参与公司各管理例会，对会议过程及会议决议进行跟进稽核，促进会议制 度及会议决议得到真正落实。 3.1.5 参与公司新制度、 新流程的编制工作， 对新流程、新制度的执行进行稽核。 对公司发生的重大异常事故进行稽核，并及时作出评估、报告。 3.1.6 定期召开稽核案例分析会。 3.1.7 定期组织稽核专题培训，不断提高稽核人员综合素养和稽核工作技能。 3.1.8 促进公司的数据化管理和流程改造，对公司的经营管理提出改善建议。 3.1.9 完成总经理的临时指令，接受总经理的直接领导，接受被稽核部门、人员 监督。 具体职责的实施 3.2.1 准备阶段 1、对被稽核单位，进行必要的了解和调查。主要了解该单位经营性质、经营范 围，组织结构，人员情况，财务核算特点 ( 包括主要账号的设置情况 ) 。 2、确定稽核工作重点，制订稽核工作计划方案，并经领导审阅批准。 3、编制稽核通知书，被稽核单位承诺书，并经领导审阅批准。 4、下发稽核通知书，填写送达回证书。 5、将稽核通知书抄送财务处， 由财务处提供被稽核单位有关财务资料 ( 包括账簿 的电子文档 ) 。 3.2.2 实施阶段 1、对被稽核单位财务部提供的有关会计资料 ( 包括电子文档 ) ，实施财务审计程 序。 1）按账户中明细项目和分类项目汇总财务收支情况，并编制审计工作底稿。 2）按重点对具体会计事项进行详细检查，并编制审计工作底稿。 3）抽查会计凭证，对主要会计事项的会计凭证进行复印 4）根据审计工作需要，找有关人员和部门调查了解情况，并及时做好调查记录，如有必要可召开座谈会。 5）在稽核实施过程中，稽核小组要及时向稽核部领导汇报稽核进展和稽核过 程中的有关情况。 2、整理汇总稽核实施过程中发现的问题及有关情况 3、稽核小组向稽核部分管领导汇报稽核过程中发现问题和有关情况，对问题进 行初步筛选，确定需进一步核实的问题。 4、实施相关的追加审计程序。 5、稽核部向上级领导汇报核实和追加审计实施情况，并确定在稽核审计报告中 反映的问题和需披露的事项。 3.2.3 编写稽核审计报告 1、稽核小组归集稽核审计工作底稿、并编制稽核审计报告初稿，并将稽核报告 初稿和稽核工作底稿提交稽核部分管业务的领导进行审核。 2、稽核小组按审核后的要求，对审计报告进行修改。 3、稽核小组向稽核部领导汇报稽核审计报告的征求意见稿，并对审计报告的征 求意见稿进行定稿。 4、将稽核审计报告的征求意见稿送分管领导和总经理批阅， 并进行相应的沟通。 5、对稽核审计报告的征求意见稿进行修改定稿。 6、将审计报告的征求意见稿征求被审计单位 ( 当事人 ) 意见。 7、正式出具定稿后的稽核审计报告。 8、向有关领导、部门及当事人送达正式审计报告。 3.2.4 档案管理 1、 稽核部按审计档案归档程序，整理、归集审计工作底稿。 2、将整理好的审计档案装订成册。 3、按要求对归档审计报告进行统一编号、装盒。 3.2.5 稽核后期监督 1、在出具了正式的稽核审计报告后，稽核部门应关注被审计单位对审计结果及 公司总经理 分管副总经理对相关事项处理决定的态度。 2、在认为合适的一段时间以后，由