挑战杯创业计划书《财务分析》部分完美范本.docVIP

第八章 财务分析 主要财务假设公司设在海南省海口市美兰区海甸岛江南城。 土地流转行业按转 让价与购置价的差价缴纳 5%的营业税，按缴纳的营业税缴纳 7%城建税与 3%教育费附加。契税按成交价格（合同）缴纳 3%，同时按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额缴纳土地增值税。 公司成立的前三年免征所得税。 电脑等使用寿命为 3 年，运输工具折旧年限为 4 年，办公用品折旧年限为 5 年，期末无残值，按直线折旧法计算。公司第三年起以净利润的 25%分红。 8.2 报表 8.2.1 损益表 损 益 表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 （公司建立后） 一、主营收入 100.00 210.50 450.80 600.34 1000.63 1349.33 减：主营成本 56.34 88.79 259.21 309.21 377.35 556.00 二、总利润 43.66 61.71 191.59 291.13 623.28 793.33 管理费用 15 15.10 13．11 27.22 53.44 89.57 财务费用 1.2 6 6 6 6 0 三、利润总额 27.46 100.61 172.48 257.91 563.84 703.76 减：所得税 1.96 6.09 25.87 53.67 89.58 100.00 四、净利润 25.5 94.52 146.61 204.24 374.26 603.76 word 文档 可自由复制编辑 现金流量表 现金流量表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 （公司建立后） 一、经营活动产生的现金流量 会计利润 折旧 摊销 财务费用 经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量 购建固定资产所支付的现金投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还借款所支付的  25.5 34.52 146.61 204.24 374.26 603.76 7.53 7.53 7.53 9.04 17.18 28.25 4.8 4.8 4.8 4.8 4.8 4.8 1.2 6 6 6 6 0 (11.97) 19.19 128.28 184.4 346.28 570.71 23.3 0.6 0.00 22.95 12.8 31.8 23.3 0.6 0.00 22.95 12.8 31.8 62.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 82.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 20.00 100.00 100.00 10.00 100.00 0.00 word 文档 可自由复制编辑 现金 偿付利息所支付的 1.2 6 6 6 6 0 现金 偿付股利所支付的 0.00 0.00 36.65 76.06 268.57 1275.94 现金 现金流出小计 21.20 106.00 142.65 182.06 374.57 1275.94 筹资活动产生的现金 60.80 (6.00) (42.65) (82.06) (274.57) (1275.94) 流量净额 四、现金及现金等价 5.00 11.00 11.13 36.73 134.94 445.31 物净增额 资产负债表 资产负债表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 （公司建立后） 资 产 流动资产： 货币资金 15.00 24.50 76.34 257.18 236.72 551.64 应收账款 4.00 9.5 8.79 27.55 70.21 316.17 流动资产合计 19.00 34.00 85．15 284.733 306.93 867.81 固定资产： 固定资产原值 24.30 24.30 24.305. 33.70 56.70 98.70 减：累计折旧 7.53 15.06 22.59 31.63 49.44 77.69 固定资产净值 16.77 9.24 1.71 2.07 7.26 22.01 无形资产： word 文档 可自由复制编辑 减：累计摊销 4．8 4．8 4．8 4．8 4．8 4．8 无形资产净值 48.0 43.2 38.4 33.6 28．8 24.0 资产合计 93.07 196.52 271.95 390.18 567.69 889.82 负债及权益 流动负债： 短期借款 20.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 负债合计 20.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00